Контрольная работа на тему: «Выполнение плана по производству и реализации продукции»

Задача №1. Используя следующие данные, оценить выполнение плана по производству и реализации продукции. Заполнить таблицу.
Изделие    Объем производства, тыс.руб.    Объем реализации, тыс.руб.
    План    Факт    +,-    %    План    Факт    +,-    %
I    14890    19200    +4110    +21,4%    14789    15000    +211    +1,42%
II    12569    13698    +1129    +8,98%    56896    60125    +3229    +5,67%
III    12456    10258    -2198    -17,64%    17896    18964    +1068    +5,96
Вывод:
Объем производства и объем реализации изделий I, II по факту оказался выше плановых значений на 21,4% и 8,98% соответственно.
Объем производства изделий III по факту снизилось на 17,64%, а объем реализации увеличился на 5,96.
Задача №2. На основании приведенных данных определите.
Показатель    Прошлый год    Отчетный год
Объем производства продукции, тыс.руб.    150000    160000
Количество оборудования, ед.:        
-наличного    45    47
-установленного    42    46
-действующего    35    37
Отработано всем оборудованием:        
-дней    10000    10989
-смен    20000    20000
-часов    160000    150000
Фонд времени работы оборудования, час.:        
-календарный    400000    401258
-режимный    148698    147893
-плановый    189912    177400
-фактический    180000    190000
    показатели использования наличного и установленного оборудования
Определение доли наличного и установленного оборудования в общей совокупности фактически действующих машин осуществляется посредством следующих коэффициентов:
-коэффициент использования наличного оборудования:
Кн = фактически действующее / наличное оборудование;
Кн=35/45=0,78
- коэффициент использования установленного оборудования;
Ку = фактически действующее / установленное оборудование.
    Ку =35/42=0,83
    степень интенсивной и экстенсивной загрузки оборудования.
Коэффициент интенсивности использовании оборудования (Ки). 
Кинт=СВф/СВпл,
где   СВф, СВпл – соответственно фактическая и плановая среднечасовая выработка.
СВф=150000/180000=0,83
СВпл=150000/189912=0,789
Ки=0,83/0,789=1,052
Коэффициент экстенсивности использовании оборудования (Кэ). Он определяется отношением времени фактической работы оборудования Фф к плановому фонду времени работы Фп,  
Кэ = Тф / Тк  
Кэ = 180000/400000=0,45

    коэффициент интегральной загрузки
Коэффициент интегральной загрузки = Коэффициент экстенсивного использования × Коэффициент интенсивного использования.
Киз= Кинт*Кэ=1,052*0,45=0,473
Задача №3. Определить влияние каждого фактора на изменение объема производства методом относительных разниц.
Показатели    План    Факт
Количество рабочих, чел.    1400    1500
Количество дней, отработанных одним рабочим в год    270    280
Средняя продолжительность рабочего дня, час    8    7,6
Среднечасовая выработка, тыс.руб.    80    10,2
 
Найдем относительное отклонение каждого фактора:
ΔЧР=(ЧРф – ЧРп) / ЧРп=0,0714 или 7,14%
ΔД = (Дф – Дп) / Дп =0,037 или 3,7%
ΔЧ = (Чф – Чп) / Чп=-0,05 или -5%
ΔВ = (Вф – Вп) / Вп=-0,8725% или -87,25%
а) влияние численности рабочих:
ΔТПЧР = ТПп • ΔЧР =241920000*0,0714=17273088
ТПп = ЧРп • Дп • Чп • Вп=1400*270*8*80=241920000
б) влияние среднего количества дней работы одного рабочего:
ΔТПД = (ТПп + ΔТПЧР) • ΔД =(241920000+17273088)* 0,037=1534208,256
в) влияние средней продолжительности рабочего дня:
ΔТПЧ = (ТПп + ΔТПЧР + ΔТПД) • ΔЧ =(241920000+17273088+1534208,256)*(-0,05)=-30903296,256
г) влияние среднечасовой выработки:
ΔТПВ = (ТПп + ΔТПЧР + ΔТПД + ΔТПЧ) • ΔВ =(241920000+17273088+1534208,256-30903296,256)*
(-0,8725)= -10552015
Итак, фактическая сумма товарной продукции по сравнению с планом изменилась:
на +241920000 тыс. руб. – вследствие увеличения численности рабочих на 100 человека;
на +1534208,256 тыс. руб. – вследствие увеличения среднего количества дней работы одного рабочего на 10 дней;
на -30903296,256 тыс. руб. – вследствие уменьшения средней продолжительности рабочего дня на 0,4 часа.
Фактическая сумма товарной продукции уменьшилась по сравнению с планом на 10552015 руб. вследствие падении среднечасовой выработки на 69,9 тыс.руб.
Задача №4. 
Показатели    Усл.обозначения    Базовый период    Отчетный период    Темп роста, %
Объем продукции, т.р.    N    60000    65000    +8,3%
Производственный персонал, чел.    Ч    210    220    +4,7%
Производительность труда, т.р./чел.    Пт=N/Ч    285,7    295,45    +3,41%

    Оценка влияния экстенсивного фактора – изменение численности производственных рабочих:
ΔNч=220-210=10
ΔNэкст=285,7*10+(9,75*10)/2= 2905,75
ΔNотн.экст= 2905,75/5000= 0,58115
Вывод: изменение численности производственных рабочих повлиял на изменение выпуска объема продукции на 58,115%

Сколько экстенсивного фактора составило в общем изменении объема продукции

изменение численности производственных рабочих повлиял на изменение выпуска объема продукции на 58,115%

    Оценка влияния интенсивного фактора:
ΔNПТ=295,45-285,7=9,75
ΔNинт=220*9,75+(9,75*10)/2=2094,25
За счет чего увеличилась производительность труда рабочих?
ΔN отн.инт=2193,75/5000=0,41885
Производительность труда рабочих выросло за счет увеличения производственного персонала
изменение производительности труда повлияло на изменение выпуска объема продукции на 41,885%
Найти, изменение объема продукции под влияния изменение численности (экстенсивного фактора)
ΔNЧ=285,7*10+(9,75*10)/2= 2905,75 т.р.
Найти, изменение объема продукции под влиянием производительности труда (интенсивного фактора)
ΔNПТ=295,45-285,7=9,75
ΔNО=65000-60000=5000
220*9,75+(9,75*10)/2=2094,25 т.р.