Эссе на тему: "Кредитная политика как инструмент управления финансами коммерческого банка"

В настоящее время, коммерческие банки, это отдельная категория организаций, которые известны, как посредники финансового характера. Именно коммерческие банки привлекают капитал разного вида, сбережения и прочие средства, высвобождаемые во время хозяйственной деятельности, осуществляют выдачу денежных средств на временной возвратной основе.
Функции коммерческого банка определяет сфера его деятельности – работа с физическими лицами и организациями. Аккумулируя (накапливая) денежные средства за счет денег других экономических объектов, они открывают вклады на условиях выплаты процентов, предоставляют кредиты, обеспечивают бесперебойное функционирование платежной системы с помощью операций по переводу денег, создают платежные средства. Главной целью коммерческого банка всегда будет получение прибыли путем проведения денежных операций и удовлетворения потребностей общества.
Одной из основных функций коммерческих банков является кредитование. Чтобы рационально и с максимальной выгодой использовать все элементы процесса кредитования, банками разрабатывается эффективная кредитная политика, от которой во многом зависит успешность банка в целом и его развитие в будущем.
Кредитная политика – это определение основных направлений кредитно-инвестиционной деятельности банка и разработка процедур кредитования, способствующих снижению рисков. Сущность кредитной политики коммерческого банка заключается в обеспечении надежности, безопасности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Все это объясняет высокую актуальность данной темы.
Кратко рассмотрим особенности кредитной политики, в качестве инструмента управления финансами коммерческими банками на конкретном примере. ПАО «Банк ВТБ» — системообразующий финансовый институт, являющийся ключевым звеном банковской группы ВТБ и одним из крупнейших банков России. После успешного SPO банка в мае 2013 года доля государства в ВТБ сократилась до 60,9% акций. Ключевые направления деятельности — работа с корпоративными клиентами и финансовыми организациями, в том числе с государственными структурами и предприятиями. В мае 2016 года, после завершения процесса интеграции Банка Москвы, в ВТБ было образовано отдельное розничное направление — «ВТБ Банк Москвы», включающее в себя обслуживание клиентов — физических лиц и представителей малого бизнеса. В январе 2018 года состоялось присоединение ПАО «Банк ВТБ 24» к банку ВТБ.
По данным Банки.ру, на 1 ноября 2018 года нетто-активы банка — 13 693,06 млрд рублей (2-е место в России), капитал (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ) — 1 434,32 млрд, кредитный портфель — 9 201,02 млрд, обязательства перед населением — 3 554,97 млрд.
Кредитная политика устанавливает:
величину займов, которая зависит от многих факторов: организационно-правовой формы клиента, отрасли деятельности (отрасль влияет на банковский риск), срока займа и другие;
лимиты кредитования, критерии предоставления кредитов;
уровни компетенций сотрудников банка (размер кредитования, по которому могут принимать решения сотрудники разных должностных категорий);
способы контроля за займами, процедура взыскания просроченной задолженности.
Кредитный портфель – более узкое понятие. Под портфелем следует понимать совокупность ссуд, которые классифицированы определенным образом. В него входят: ссуды между кредитными учреждениями, займы юрлицам, кредиты гражданам.
Также учреждение при формировании своей политики и кредитного портфеля должно учитывать законодательство РФ, в частности нормативы и положения, утверждаемые ЦБ России.
Кредитная политика данного банковского учреждения строится на общих принципах, указанных в законе. Банковская организация предоставляет ссуды с учетом следующих особенностей:
Преобладающая форма деятельности – выдача срочного коммерческого займа. Однако есть и особые формы ссуд, такие, как кредитная линия и овердрафт.
Соблюдение концентрации задолженности по одному заемщику. Эта величина рассчитывается в зависимости от капитала учреждения для соблюдения нормативов ЦБ.
Контроль за использованием именно целевых кредитов.
Особый порядок установления процентов. Они зависят от ставки рефинансирования, кредитного риска в конкретном случае, наличия или отсутствия депозитов в ВТБ и других факторов.
Выдача кредита только лицам, которые имеют подтвержденный источник погашения.
В соответствии с отчетом за 2017 год, размещенным на официальном сайте ВТБ финансовые показатели банка находятся на высоком уровне. Увеличилось количество выданных кредитов юридических лиц на 2,3% по сравнению с предыдущим годом, количество выданных кредитов физическим лицам выросло на 14,2%. Кредитные карты ВТБ признаны лучшими по версии Банк.ру. Чистые процентные доходы увеличились на 10,9%. За 2017 год ВТБ улучшил показатель эффективности затрат, сократив отношение расходов к чистым операционным доходам до создания резервов до 44,0% по сравнению с 45,8% в 2016 году. Размер собственного капитала также вырос. Причем, что важно, ситуация продолжилась и в 2018 году. К примеру, кредитный портфель банка ВТБ в сегменте малого и среднего бизнеса по итогам девяти месяцев 2018 года увеличился на 15% и превысил 1 трлн рублей. Также растут остальные сферы деятельности, регулируемые кредитной политикой банка.
Кредитный портфель представлен широким спектром ссуд. В него входят следующие продукты:
кредитные карты и счета;
краткосрочные и долгосрочные кредиты;
банковские гарантии;
рефинансирование уже существующих долгов;
страхование залогового и иного имущества и другие.
Для эффективности портфеля организация устанавливает ряд правил при выдаче ссуды:
для физических лиц при подтверждении дохода необходимо, чтобы гражданин работал на данном месте работы в течение последних 3 х месяцев. Постоянство в месте работы свидетельствует о том, что заемщик сможет выплачивать долг;
у заемщика должна быть положительная кредитная история;
всегда производится оценка платежеспособности поручителей;
если финансовое состояние клиента ухудшается, на него возлагается обязанность немедленно сообщить об этом в отделение банковского учреждения. При регулировании вопроса может быть дополнительно заключен договор залога оборудования или залог товаров в обороте;
применение пониженной ставки при наличии зарплатной карты.
Для привлечения средств банковского учреждения осуществляет прием вкладов на разных условиях. Вклады не являются основным источником прибыли ВТБ, но влияют на размер его капитала и портфель.
В кредитный портфель входят краткосрочные кредиты, например, на 180 дней. Но в также присутствуют и продукты по долгосрочному кредитованию. Самым типичным примером такой ссуды является ипотека. Долгосрочное кредитование предоставляется и организациям. Например, если для развития своего нового проекта доходов во время деятельности коммерческого лица не хватает – это и есть непосредственный клиент ВТБ, которому необходимо долгосрочное кредитование.
Если клиент не может вовремя погасить свою задолженность, банк в целях обеспечения своего кредитного портфеля предлагает реструктуризировать долг. В таком случае ежемесячный платеж будет уменьшен, а срок выплаты самого кредита увеличится. Сторонами в договоре в этом случае изменяются условия контракта путем внесения изменений в существующий документ. Например, ежемесячный платеж был 15 тысяч, а срок – 12 месяцев. При реструктуризации платеж будет 10 тысяч, но выплачивать долг придется дольше – полтора года. Также в итоге процент за пользование кредитом возрастет.
Под управлением рисками кредитного портфеля следует понимать совокупность мероприятий, направленных на устранение и предотвращение задолженности. Чтобы минимизировать риски кредитного портфеля банк заранее анализирует финансовое состояние каждого заемщика, исследует обстоятельства каждого выданного кредита.
Если, несмотря на анализ этих факторов, долг не выплачивается в срок, банк путем переговоров пытается устранить задолженность. Когда переговоры не дают результатов, клиенту может быть начислен штраф за просрочку или (и) задолженность передается коллекторам. Все эти действия направлены для того, чтобы минимизировать ущерб банка от невыполнения клиентом своих обязательств.
При анализе эффективности деятельности любого кредитного учреждения берутся во внимание такие показатели, как размер собственного капитала, чистая прибыль и кредитный портфель. Сегодня можно сказать, что эффективность ВТБ является высокой. По прогнозам банк ВТБ будет однозначно занимать одни из ведущих позиций на отечественном банковском рынке. И способствовать этому будет достаточно эффективная кредитная политика, проводимая банком.
Подводя итоги рассмотренной в работе информации, можно отметить следующее. Целью кредитной политики коммерческого банка является в стратегическом плане создание условий для развития кредитных операций в широком смысле, повышения их доходности при приемлемом уровне рисков и соблюдении банком требований банковского законодательства.
Прежде чем осуществлять деятельность по предоставлению кредитов, банк должен сформулировать свою кредитную политику во взаимосвязи с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности, а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику. При этом определяются не только основные приоритеты банка на кредитном рынке, но и совокупность принципов, методов и инструментов, делающих механизм кредитования эффективным.
Сформулированная и закрепленная в документах банка позиция его руководства по самым выгодным приоритетам банка на рынке кредитования, объектам кредитования, категорий заемщиков, характера отношений с заемщиками (долгосрочные отношения или разовые сделки), видов и размеров кредитов, схем обслуживания кредитов, форм обеспечения возвратности, целей кредитования и ожидаемый уровень рентабельности - это и есть кредитная политика банка. Конечной целью кредитной политики любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля.

Список использованной литературы
Туманов Ю.И., Булатова А.И. Сущность банковской системы России и проблемы её развития в современных условиях // Новая наука: современное состояние и пути развития №5-1 2016. С.192-197
Годовой отчет 2017 год - Банк ВТБ [Электронный ресурс] – URL: https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/informaciya-dlya-akcionerov/obshchee-sobranie-akcionerov/-/media/Files/aktsioneram-i-investoram/2018/Annual%20Report%202017.pdf
Кредитный портфель ВТБ в сегменте малого и среднего бизнеса превысил 1 трлн рублей [Электронный ресурс] – URL: https://www.vtb.ru/o-banke/press-centr/novosti-i-press-relizy/2018/11/2018-11-27-kreditnyy-portfel-vtb-v-segmente-malogo-i-srednego-biznesa-prevysil-1-trln-rubley/
Премия «Банк года» [Электронный ресурс] – URL: https://www.banki.ru/bankofyear/2017/