Проблема совершенствования институциональной организации финансовой системы на современном этапе

Аннотация статьи. Данная статья посвящена рассмотрению значимых факторов успешного развития экономики, а именно проблемам усовершенствования институциального управления финансовыми ресурсами, который выражается в проведении единой государственной финансовой политики на этапах перехода к рыночной экономике.
Ключевые слова: финансы, институциальнаяорганизации финансовой системы государства, институциальный подход, институализация финансовой сферы, финансовый институт, глобализация, переход к рыночной экономике, кредитно-бюджетная политика (КБП), бюджет.
В современный период, в условиях глобализации всех сфер деятельности, возрастает потребность в постоянном совершенствовании институциальной структуры финансовой сферы. Это обусловлено тем, что за годы рыночного реформирования российской экономики «существенной трансформации подверглось само представление о государственном секторе экономики и его составляющих» [1].
В этой связи важным и необходимым условием является установление и развитие рационально направленного, всесторонне обоснованного управления финансами, а с ним – и самой сети финансовых институтов, которые поддерживают, координируют и проводят работу по внедрению новых, рыночных механизмов в сфере финансов.
Проведение рыночных реформ в России, привело к серьезному пересмотру отдельных и системных требований к финансовой сфере. Следует отметить, что процессы распределения и перераспределения валового внутреннего продукта и валового внешнего продукта весьма сложны. В силу этого, они осуществляются с помощью целого ряда экономических категорий и финансовых инструментов [2]. Поэтому сегодня для исследователей трансформационных изменений, происходящих в финансовой системе России под воздействием финансовой глобализации, самыми важными вопросами являются процессы возникновения, изменения финансовых институтов и их дальнейшее совершенствование, влияющее на состояние всех звеньев финансовой системы.
Актуальность темы исследования подтверждается практической потребностью в изучении финансовых институтов России в их совокупности и взаимодействии как средства для достижения стратегических целей экономического развития.
За несколько десятилетий российская экономика сделала решительные шаги к весьма значительному сокращению и государственной собственности, а с ним – и масштабов финансовых ресурсов, перераспределяемых государственным сектором. При этом подвергается теоретическому переосмыслению, а также правовому регулированию каждая составляющая данного сектора экономики. Проблемы адаптации национальных финансовых систем к современным процессам: перехода к рыночной системе, глобализации, кризисов и цикличности экономических процессов – одно из актуальных направлений современной финансово-экономической науки [3].
Для написания статьи были применены описательный метод в форме наблюдения, метод экспертной оценки, приемы интерпретации и обобщения, сравнительно-сопоставительный анализ и др.
Выводы данной научной статьи могут использоваться для анализа периода экономического развития, с точки зрения финансовой институализации, изучения финансовых систем в вузах, в процессе изучения перспектив их дальнейшей модеризации в условиях перехода к рыночной экономике.
Совершенствование институциальной организации финансовой системы – одна из самых актуальных проблем современных российских экономических исследований. Особого внимания заслуживает поиск подхода к рассмотрению финансовой системы как совокупности финансов всех институциональных единиц и секторов экономики в их взаимодействии между собой [4].
Начиная с 1930-х гг. и по сегодняшний день за рубежом продолжается исследование финансового менеджмента и его эффективных моделей, теории государственных финансов и структуры капитала. В ходе изучения вопросов функционирования финансовой системы институциальный подход был взят за основу рассмотрения принципов ее существования.
В Российской Федерации к изучению данных вопросов ученые обратились в конце 1980-х гг., в связи с изменениями общественно-экономических условий и связанных с ними трансформаций. В период перехода к рыночным отношениям в научно-исследовательской области преобладал функциональный подход. В связи с ним финансовую систему рассматривают как «объединение в ней всех экономических субъектов, связанных с распределением денежных средств, каждый из которых имеет свой, особый механизм формирования и использования финансовых ресурсов» [5].
Так, государственно-бюджетная сфера в составе институциональной структуры российской финансовой системы во время реформирования претерпела наибольшие изменения. «Разгосударствление» финансов отмечают многие исследователи. Сегодня констатируется снижение объемов средств, сосредоточенных в государственно-бюджетной сфере, с 85-87% в советский период до 33-35% в 2000-х гг., с дальнейшей тенденцией к понижению в последующие периоды.
В данном аспекте, при рассмотрении финансового сектора в стадии становления рыночных отношений кроется противоречие между необходимостью государственного управления в сфере финансов. Императивность, или государственно-властный характер регуляции, называют в качестве основополагающего принципа проявления финансов многие исследователи. В то же время частный капитал и его функционирование на данном этапе рассматривается как важный фактор стабильности финансовых отношений.
Здесь следует сказать о том, что само определение финансов как объекта исследования нуждается в уточнении на различных этапах развития общества и экономических отношений. Сегодня его стоит понимать более объемно – как «совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования, централизованных и децентрализованных фондов денежных средств» [6]. Сама сфера финансово-денежного обращения представляет собой многоуровневую структуру. Поэтому в мировой практике при анализе финансовых отношений обычно выделяют три области – финансы бизнеса (предпринимательской сферы), финансы домохозяйств (частный сектор, НКО и население) и государственные финансы (бюджетные средства).
На каждом из названных уровней финансовые средства проходят через перераспределение, в основном посредством системы государственных финансов. Центральными элементами перераспределения выступают как бюджет государства, так и внебюджетные фонды, используемые как специальный финансовый инструмент. Формирование фондов происходит не только в системе государственных финансов, но и в частном секторе.
Поскольку ключевым элементом перераспределения финансов является государственный бюджет, целесообразно сосредоточить внимание на спорных вопросах, без решения которых бюджетно-финансовые методы регулирования экономических процессов не смогут играть роль императива в проявлении финансов. Наработка рыночного инструментария по использованию государственных финансов в целях стратегического развития государства является важной задачей на данном этапе, поскольку неэффективное перераспределение может порождать серьезные проблемы, в том числе социального характера.
Например, базисом для доходов, поступающих в государственную систему финансов, является произведенный национальный доход и трансферты прибылей транснациональных корпораций... Основными формами поступления таких средств государству являются налоги и неналоговые поступления [7]. В свою очередь, государственное финансовое регулирование предполагает перераспределение доходов бизнес-структур, регулируемое рыночными механизмами. В процессе перехода к рыночным условиям возникают трудности, связанные с чрезмерным налоговым бременем предприятий, недостаточной прибыльностью производственных вложений, снижением стимулов к развитию бизнеса и трудовой деятельности.
С одной стороны, бюджетные средства, выделяемые государством на реализацию важных социальных проектов, обычно путем прямого финансирования, не всегда используются по назначению; достаточно часто управление ими проходит с низкой экономической эффективностью. Подобные потери можно минимизировать только «при условии существования отлаженного механизма использования бюджетных средств и контроля за их расходом, но в полной мере устранить их невозможно» [8].
С другой стороны, государству приходится регулировать издержки, направленные на стимулирование бизнеса, чтобы избежать роста дефицита в государственном бюджете, повышения темпов инфляции. Эти риски функционирования самой финансовой системы могут привести к новому витку экономического кризиса.
Следует отметить, что в современный период в экономике России намечаются и развиваются новые механизмы использования бюджетных средств по взаимовыгодному сценарию. Одним из них можно назвать государственно-частное партнерство, по типу концессии. Как известно, при использовании данного сценария выигрывают все стороны: государство, приобретающее дополнительную статью пополнения бюджетов всех уровней; бизнес, получающий доступ к длинным деньгам и новые возможности развития; институты инвестирования (частный сектор, банки, фонды) – получающие прибыль. Таким образом, государственно-частное партнерство учитывает интересы всех уровней финансовой системы.
Особое значение в условиях перехода к рыночной экономике принимает совершенствование кредитно-финансовой политики государства и самого института кредитования. На данном этапе предпринимаются некоторые шаги в отношении модернизации названной сферы.
Так, ряд современных исследователей отмечают положительные сдвиги в разработке «Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2018 г. и период 2019 и 2020 гг.». В документе присутствует «более четко прописанная нацеленность деятельности Банка России в сфере реализации денежно-кредитной политики на обеспечение устойчивого экономического роста России» [9], наличие теоретически обоснованных положений о мерах по координации денежно-кредитной политики с иными направлениями экономической политики, в частности бюджетно-налоговой и структурной [10], с целью решения структурных проблем в рамках согласованной системы государственного стратегического и оперативного планирования [11]. Наряду с указанными достоинствами, в основных направлениях ДКП отмечается, что в течение указанного в документе периода сохранятся финансовые санкции в отношении России. Справедливо заметить, что будут иметь особое значение внутренние источники развития, среди которых совершенствование механизмов перераспределения финансовыми институтами имеющихся долгосрочных внутренних ресурсов [12].
Подводя итог, можно сделать вывод о том, что в настоящее время в России получает развитие современная парадигма финансовой системы государства. В условиях переходного периода происходит поиск новых, рыночных механизмов трансформации форм регулирования финансов всех уровней. Параллельно в научно-практической сфере идет поиск подходов и принципов, направленных на расширение функций содержания финансов. Необходимыми условиями для успешной реализации данных направлений целесообразно считать модернизацию финансовых институтов всех уровней, сопровождающуюся еще большей открытостью и прозрачностью. Вслед за выработкой экономических инструментов необходимое совершенствование должны получить контроль за формированием, перераспределением и расходованием финансов.
Поскольку финансовая система отражает не только достоинства, но и противоречия капиталистического хозяйствования, следует учитывать интересы всех задействованных социальных групп, влияющих на формирование финансов. В этом процессе может помочь институциональная структура финансовой системы России, адаптирующаяся к процессам финансовой глобализации.
Список использованных источников:
Саванин А. Е. Развитие сферы государственного финансового контроля в условиях рыночных отношений // Дайджест-финансы. 2006. №6. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/razvitie-sfery-gosudarstvennogo-finansovogo-kontrolya-v-usloviyah-rynochnyh-otnosheniy (дата обращения: 18.01.2019).
Макарова Г.А. Роль системы государственных финансов в рыночной экономике // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2016. № 12 [Электронный ресурс]. URL: http://ekonomika.snauka.ru/2016/12/13438 (дата обращения: 18.01.2019).
Фадеева Н.В. Трансформация финансовых отношений под воздействием глобализации: финансовая система России в условиях глобальной конвергенции // Финансы и кредит. – 2007, №14 (254).
Шкарупа Е.А. Институциональная структура финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства как элемента финансовой системы // Вестник ВолГУ. С. 3: Экономика. Экология. – 2013, №2. – С. 189 – 196.
Там же, с. 191.
Федоров В.А., Бурик О.В. Проблемные вопросы сущности финансов в современной рыночной системе экономики. – в Сборнике Материалов международной научно-практической конференции: «Современные проблемы экономического развития предприятий, отраслей, комплексов, территорий» в 2 т. – 2016. – Издательство: Тихоокеанский гос. ун-тет (Хабаровск).
Иваницкий В.П., Привалова С.Г. К философии вопроса о зарождении финансов и их императивности // Известия БГУ. 2007. №6. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/k-filosofii-voprosa-o-zarozhdenii-finansov-i-ih-imperativnosti (дата обращения: 18.01.2019).
Трифонов Д.С. Финансовая глобализация как современный этап интернационализации мирового хозяйства // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2014. №5 (54). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovaya-globalizatsiya-kak-sovremennyy-etap-internatsionalizatsii-mirovogo-hozyaystva (дата обращения: 18.01.2019).
Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2018 г. и период 2019 и 2020 гг. URL: http://www.cbr.ru/publ/ondkp/on_2018(2019-2020).pdf.
Денежно-кредитная политика России: новые вызовы и перспективы: монография / под ред. М. А. Эскиндарова. – М.: Кнорус, 2016.
Бюджетно-налоговые и денежно-кредитные инструменты достижения финансовой стабильности и обеспечения экономического роста: монография / под ред. М. А. Абрамовой. – М.: Кнорус, 2017.
Абрамова М.А., Дубова С.Е., Звонова Е.А., Ларионова И.В., Масленников В.В. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2018 г. и период 2019-2020 гг.: мнение экспертов финансового университета // Экономика. Налоги. Право. – 2018, №1. – URL: