Всё сдал! - помощь студентам онлайн Всё сдал! - помощь студентам онлайн

Реальная база готовых
студенческих работ

Узнайте стоимость индивидуальной работы!

Вы нашли то, что искали?

Вы нашли то, что искали?

Да, спасибо!

0%

Нет, пока не нашел

0%

Узнайте стоимость индивидуальной работы

это быстро и бесплатно

Получите скидку

Оформите заказ сейчас и получите скидку 100 руб.!


Оценка эффективности кредитных операций коммерческих банков

Тип Статья
Предмет Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики

ID (номер) заказа
1472689

300 руб.

Просмотров
1002
Размер файла
483.74 Кб
Поделиться

Ознакомительный фрагмент работы:

В деятельности коммерческого банка важно обеспечить сбалансированную кредитную систему, так как это позволяет банку максимизировать доходы и обеспечить высокую рентабельность своей деятельности и эффективность реализации задач кредитной политики. Формирование эффективной кредитной деятельности банка возможно благодаря качественному анализу информации, на основе которого принимаются решения о дальнейшем стратегическом развитии кредитной политики.
В современных условиях, чтобы обеспечить стабильность кредитной деятельности банка и эффективно управлять ею, эффективный менеджер должен оценить реальное финансовое положение коммерческого банка. Решение этой проблемы связано с анализом ресурсов кредитных учреждений и проводится на основании данных бухгалтерского учета и финансовой отчетности, которые и обеспечивают большую часть информации о деятельности финансовых учреждений.
Анализу деятельности и эффективности управления кредитными операциями финансово-кредитных институтов, банковских учреждений в условиях рыночной экономической системы посвятили свои работы отечественные исследователи: Кельмаева А.С., Михайлов А.Ю. [1], Кочкаров З.Ж. [2], Осмонова А.А., Исаева А.Н. [3] и другие.
Кредитная деятельность – основа формирования доходов банка. На данный момент различают несколько видов продуктов кредитования: кредит, кредитная линия, овердрафт [3, с.143]. И так, рассмотрим, чем же они отличаются. Кредит предоставляется на цели увеличения оборотного капитала или же инвестиционный, выдается разово, то есть по одному и тому же договору не может быть выдан новый кредит. Если клиент обращается за новым кредитом, проводится вся стадия анализа кредитной заявки. Новый кредит выдаётся на основании нового кредитного договора. Погашения кредита производиться по графику.
Кредитование – это особый вид деятельности, ведущий к рискам, при несоблюдении специально разработанных норм [1, с.38].Важнейшим показателем и целью банковской деятельности по выдаче кредитов остается обеспечение достаточного уровня прибыли и рентабельности – прежде всего, процентной маржи и норматива спреда. Как отмечает Кочкаров З.Ж., помимо рыночной процентной ставки также существует понятие эффективной процентной ставки, в расчет которой помимо номинальной процентной ставки включены затраты по его обслуживанию и оформлению (чистый процентный доход) [2, с.133].
Методология и методические подходы к оценке эффективности кредитной деятельности банков предусматривают систематизацию инструментов оценки в контексте следующих видов эффективности: эффективность прибыли от кредитования и эффективность операционных затрат. Эта методология должна учитывать особенности этих подходов. Современная научная литература интерпретирует понятие «эффективность» по-разному, но все интерпретации сводятся к двум определениям, а именно:
- эффективность – это соотношение между затратами ресурсов и результатами, полученными от использования первого;
- эффективность понимается как социально-экономическая категория, отражающая влияние методов организации труда участников на уровень их результатов [2, с.133].
Чаще всего при анализе эффективности кредитной деятельности коммерческих банков на основе первого варианта определения. В этом случае эффективность банка и его кредитной системы в целом определяется в зависимости от близости значений кредитного учреждения (например, прибыли, затрат и т.д.) к определённому нормативу (например, нормативу кредитного спреда). Осмонова А.А считает целесообразным проанализировать систему финансовых показателей, которая служит критерием для оценки некоторых аспектов кредитной деятельности банков, уделяя особое внимание прибыльности кредитных операций в соответствии с первым подходом [3, с.143]. Результат является количественным отражением эффективности банка.
Итак, основными показателями, характеризующими эффективность кредитных операций являются общеизвестные и широко используемые в банковском анализе спред (как отношение процентной маржи и активов банка), а также относительная величина чистого дохода (как отношение процентной маржи к доходам от деятельности). Рассмотрим данные показатели на практических примерах. Так, далее проведена оценка эффективности кредитных операций ПАО Сбербанк (табл.1).
Таблица 1
Показатели доходности кредитных операций ПАО Сбербанк в 2017 – 2018 гг.
Наименование показателя 2018 г., млн. руб. 2017 г., млн. рубОтклонение от нормы спреда, 1–4%
2018 г. 2017 г.
Процентная маржа 924,1 867,4 – –
Активы, всего 17248,1 17111,9 – –
Спред, % 5,36 5,07 +1,36 +1,07
Отклонение от нормы, 6 – 8%
Доходы, всего 184561 183642 – –
Чистая процентная маржа 887,74 909,03 – –
Чистый доход, % 4,81 4,95 -0,19 -0,05
Источник: составлено автором на основе отчетности ПАО Сбербанк [6]
Как видно из данных таблицы 1, в ПАО Сбербанк с 2017 по 2018 г. снизился темп прироста спреда, а также на протяжении рассмотренного периода наблюдался отрицательное изменение чистого дохода и рост его отклонения от нормы. Это свидетельствует о том, что эффективность кредитных операций в ПАО Сбербанк в 2017 и 2018 гг. снижалась.
Далее рассмотрена средняя доходность кредитов по типам заемщиков в ПАО Сбербанк – таблица 2:
Таблица 2
Средняя доходность кредитов в ПАО Сбербанк в 2017 – 2018 гг., %
Направления кредитования 2 кв. 2017 г. 3 кв. 2017 г. 4 кв. 2017 г. 1 кв. 2018 г. 2 кв. 2018 г. 3 кв. 2018 г. 4 кв. 2018 г.
кредиты физическим лицам 15,1 14,7 14,6 15,1 14,7 14,5 14,5
кредиты корпоративным клиентам 9,4 9,9 9,8 10,2 10 9,9 9,8
всего кредитов 11 11,1 11 11,4 11,2 11,1 11
Источник: составлено автором на основе отчетности ПАО Сбербанк [6]
В качестве основной причины снижения эффективности кредитных операций в ПАО Сбербанк выступает увеличение невозвратных и просроченных кредитов, а также высокой конкуренцией на кредитном рынке.
Аналогичные расчеты приведем для других крупных банков российской банковской системы – табл. 3:
Таблица 3
Показатели доходности кредитных операций российских банков в 2018 г.
Наименование показателя ПАО Сбербанк ПАО ВТБ АО Газпромбанк
Процентная маржа 924,1 610,4 402,1
Спред, % 5,36 5,94 4,98
Чистый доход, % 4,81 6,01 5,40
Отклонение от нормы спреда, % -0,19 +1,01 0,40
Источник: составлено автором на основе отчетности ПАО Сбербанк [6], ПАО ВТБ [5] и АО Газпромбанк [4]
Данные о доходности кредитных операций рассмотренных банков представим в виде графика (рис. 1):

Рис. 1. Средняя доходность кредитных операций российских банков в 2018 гг.
Несмотря на значительное отставание ПАО ВТБ и АО Газпромбанк от ПАО Сбербанк по абсолютной величине процентной маржи в 2018 году, но по отклонению от нормы спреда эти банки демонстрируют более эффективную кредитную деятельность, чем ПАО Сбербанк.
Далее рассмотрена средняя доходность кредитов по типам заемщиков в рассматриваемых банках – таблица 4:
Таблица 4
Средняя доходность кредитов российских банков по итогам 4 квартала 2018 г., %
Направления кредитования ПАО Сбербанк ПАО ВТБ АО Газпромбанк
кредиты физическим лицам 14,5 14,9 13,7
кредиты корпоративным клиентам 9,8 10,8 11,6
всего кредитов 11,0 12,0 12,7
Источник: составлено автором на основе отчетности ПАО Сбербанк [6], ПАО ВТБ [5] и АО Газпромбанк [4]
Данные по доходности кредитных операций по типам заемщиков показывают, что наиболее высокую доходность кредитных операций с физическими лицами демонстрирует ПАО ВТБ (12,0%), а с корпоративными клиентами – АО Газпромбанк (11,6%). АО Газпромбанк показывает и наиболее высокую общую доходность кредитных операций. Необходимо отметить, что, несмотря на значительный кредитный портфель у ПАО Сбербанк, а также его лидирующее положение на кредитном рынке в России, доходность его кредитных операций в целом ниже. Это происходит из-за отсутствия должной рыночной мобильности, а также из-за «эффекта монополиста», когда значительное присутствие на рынке ослабляет связь с клиентами и отдаляет от их потребностей и запросов.
Таким образом, эффективность кредитных операций банка характеризуется относительными показателями, полученными из расчета финансовых коэффициентов. Чем выше сумма прибыли и уровень рентабельности, тем эффективнее работает банк в рамках кредитной деятельности. Данными для анализа выступают показатели из финансовой отчетности кредитной организации. Для контроля за достижением целей кредитной политики банка используются ключевые показатели эффективности, принятыми банком или надзорными организациями.
Список использованной литературы:
Кельмаева А.С., Михайлов А.Ю. Эффективность операций банка России с ценными бумагами как инструмента денежно-кредитной политики / А.С. Кельмаева, А.Ю. Михайлов // Студент. Аспирант. Исследователь. - 2018. № 4 (34). - с. 38-44.
Кочкаров З.Ж. Перспективы повышения эффективности операций отечественных кредитных организаций / З.Ж. Кочкаров // Аллея науки. - 2018. Т. 3. № 1 (17). - с. 132-134.
Осмонова А.А., Исаева А.Н. Кредитные операции коммерческих банков: понятие и их эффективность / А.А. Осмонова, А.Н. Исаева // Известия Иссык-Кульского форума бухгалтеров и аудиторов стран Центральной Азии. - 2018. № 2 (21). - с. 142-145.
Официальный сайт АО Газпромбанк [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.gazprombank.ru/ (Дата доступа: 01.04.2019).
Официальный сайт ПАО ВТБ [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.vtb.ru/ (Дата доступа: 01.04.2019).
Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/about/today/requisites (Дата доступа: 01.04.2019).


Нет нужной работы в каталоге?

Сделайте индивидуальный заказ на нашем сервисе. Там эксперты помогают с учебой без посредников Разместите задание – сайт бесплатно отправит его исполнителя, и они предложат цены.

Цены ниже, чем в агентствах и у конкурентов

Вы работаете с экспертами напрямую. Поэтому стоимость работ приятно вас удивит

Бесплатные доработки и консультации

Исполнитель внесет нужные правки в работу по вашему требованию без доплат. Корректировки в максимально короткие сроки

Гарантируем возврат

Если работа вас не устроит – мы вернем 100% суммы заказа

Техподдержка 7 дней в неделю

Наши менеджеры всегда на связи и оперативно решат любую проблему

Строгий отбор экспертов

К работе допускаются только проверенные специалисты с высшим образованием. Проверяем диплом на оценки «хорошо» и «отлично»

1 000 +
Новых работ ежедневно
computer

Требуются доработки?
Они включены в стоимость работы

Работы выполняют эксперты в своём деле. Они ценят свою репутацию, поэтому результат выполненной работы гарантирован

avatar
Математика
Физика
История
icon
136882
рейтинг
icon
5825
работ сдано
icon
2637
отзывов
avatar
Математика
История
Экономика
icon
135700
рейтинг
icon
3029
работ сдано
icon
1325
отзывов
avatar
Химия
Экономика
Биология
icon
90086
рейтинг
icon
1992
работ сдано
icon
1252
отзывов
avatar
Высшая математика
Информатика
Геодезия
icon
62710
рейтинг
icon
1046
работ сдано
icon
598
отзывов
Отзывы студентов о нашей работе
47 634 оценки star star star star star
среднее 4.9 из 5
РГГУ
Очень благодарна исполнителю! Работа выполнена качественно и досрочно. Однозначно рекоменд...
star star star star star
ГУП
Не первый раз работаю с данным исполнителем. Очень ответственно подходит к заданию Работа ...
star star star star star
ГУП
Еще раз отмечу, что исполнитель просто на вес золота. Работы идеальные, доверять можно-100...
star star star star star

Последние размещённые задания

Ежедневно эксперты готовы работать над 1000 заданиями. Контролируйте процесс написания работы в режиме онлайн

Тема: Физика в профессии делопроизводителя

Реферат, Физика

Срок сдачи к 29 мар.

только что

Курсовая работа пгс росдистант

Курсовая, Железобетонные и каменные конструкции 2

Срок сдачи к 5 апр.

1 минуту назад
7 минут назад

Благотворительность и социальное служение РПЦ сегодня

Статья, Социология, психология

Срок сдачи к 7 апр.

8 минут назад

Тесты

Тест дистанционно, Физика 3

Срок сдачи к 1 апр.

9 минут назад

Нужно выполнить 2 ЛР

Лабораторная, Программирование для решения маркшейдерских задач

Срок сдачи к 4 апр.

9 минут назад

Написание курсовой работы

Курсовая, экономика фирмы

Срок сдачи к 15 апр.

9 минут назад

Информатика

Контрольная, Информатика

Срок сдачи к 5 апр.

10 минут назад
10 минут назад

Реферат

Реферат, Основы исследовательской деятельности

Срок сдачи к 2 апр.

10 минут назад

тезис

Статья, Методика художественно-эстетического развития детей

Срок сдачи к 17 апр.

10 минут назад

Новые возможности к благотворительности

Реферат, Социлогия

Срок сдачи к 7 апр.

10 минут назад

Написать контрольную работу

Контрольная, управление человеческими ресурсами

Срок сдачи к 13 апр.

10 минут назад

Презентация

Презентация, История

Срок сдачи к 29 мар.

10 минут назад
11 минут назад

Ранее решали такие задания, но других вариантов

Решение задач, Экология

Срок сдачи к 31 мар.

11 минут назад

Решение задач

Решение задач, Физика

Срок сдачи к 29 мар.

11 минут назад
planes planes
Закажи индивидуальную работу за 1 минуту!

Размещенные на сайт контрольные, курсовые и иные категории работ (далее — Работы) и их содержимое предназначены исключительно для ознакомления, без целей коммерческого использования. Все права в отношении Работ и их содержимого принадлежат их законным правообладателям. Любое их использование возможно лишь с согласия законных правообладателей. Администрация сайта не несет ответственности за возможный вред и/или убытки, возникшие в связи с использованием Работ и их содержимого.

«Всё сдал!» — безопасный онлайн-сервис с проверенными экспертами

Используя «Свежую базу РГСР», вы принимаете пользовательское соглашение
и политику обработки персональных данных
Сайт работает по московскому времени:

Вход
Регистрация или
Не нашли, что искали?

Заполните форму и узнайте цену на индивидуальную работу!

Файлы (при наличии)

    это быстро и бесплатно
    Введите ваш e-mail
    Файл с работой придёт вам на почту после оплаты заказа
    Успешно!
    Работа доступна для скачивания 🤗.