это быстро и бесплатно
Оформите заказ сейчас и получите скидку 100 руб.!
ID (номер) заказа
1472689
Ознакомительный фрагмент работы:
В деятельности коммерческого банка важно обеспечить сбалансированную кредитную систему, так как это позволяет банку максимизировать доходы и обеспечить высокую рентабельность своей деятельности и эффективность реализации задач кредитной политики. Формирование эффективной кредитной деятельности банка возможно благодаря качественному анализу информации, на основе которого принимаются решения о дальнейшем стратегическом развитии кредитной политики.
В современных условиях, чтобы обеспечить стабильность кредитной деятельности банка и эффективно управлять ею, эффективный менеджер должен оценить реальное финансовое положение коммерческого банка. Решение этой проблемы связано с анализом ресурсов кредитных учреждений и проводится на основании данных бухгалтерского учета и финансовой отчетности, которые и обеспечивают большую часть информации о деятельности финансовых учреждений.
Анализу деятельности и эффективности управления кредитными операциями финансово-кредитных институтов, банковских учреждений в условиях рыночной экономической системы посвятили свои работы отечественные исследователи: Кельмаева А.С., Михайлов А.Ю. [1], Кочкаров З.Ж. [2], Осмонова А.А., Исаева А.Н. [3] и другие.
Кредитная деятельность – основа формирования доходов банка. На данный момент различают несколько видов продуктов кредитования: кредит, кредитная линия, овердрафт [3, с.143]. И так, рассмотрим, чем же они отличаются. Кредит предоставляется на цели увеличения оборотного капитала или же инвестиционный, выдается разово, то есть по одному и тому же договору не может быть выдан новый кредит. Если клиент обращается за новым кредитом, проводится вся стадия анализа кредитной заявки. Новый кредит выдаётся на основании нового кредитного договора. Погашения кредита производиться по графику.
Кредитование – это особый вид деятельности, ведущий к рискам, при несоблюдении специально разработанных норм [1, с.38].Важнейшим показателем и целью банковской деятельности по выдаче кредитов остается обеспечение достаточного уровня прибыли и рентабельности – прежде всего, процентной маржи и норматива спреда. Как отмечает Кочкаров З.Ж., помимо рыночной процентной ставки также существует понятие эффективной процентной ставки, в расчет которой помимо номинальной процентной ставки включены затраты по его обслуживанию и оформлению (чистый процентный доход) [2, с.133].
Методология и методические подходы к оценке эффективности кредитной деятельности банков предусматривают систематизацию инструментов оценки в контексте следующих видов эффективности: эффективность прибыли от кредитования и эффективность операционных затрат. Эта методология должна учитывать особенности этих подходов. Современная научная литература интерпретирует понятие «эффективность» по-разному, но все интерпретации сводятся к двум определениям, а именно:
- эффективность – это соотношение между затратами ресурсов и результатами, полученными от использования первого;
- эффективность понимается как социально-экономическая категория, отражающая влияние методов организации труда участников на уровень их результатов [2, с.133].
Чаще всего при анализе эффективности кредитной деятельности коммерческих банков на основе первого варианта определения. В этом случае эффективность банка и его кредитной системы в целом определяется в зависимости от близости значений кредитного учреждения (например, прибыли, затрат и т.д.) к определённому нормативу (например, нормативу кредитного спреда). Осмонова А.А считает целесообразным проанализировать систему финансовых показателей, которая служит критерием для оценки некоторых аспектов кредитной деятельности банков, уделяя особое внимание прибыльности кредитных операций в соответствии с первым подходом [3, с.143]. Результат является количественным отражением эффективности банка.
Итак, основными показателями, характеризующими эффективность кредитных операций являются общеизвестные и широко используемые в банковском анализе спред (как отношение процентной маржи и активов банка), а также относительная величина чистого дохода (как отношение процентной маржи к доходам от деятельности). Рассмотрим данные показатели на практических примерах. Так, далее проведена оценка эффективности кредитных операций ПАО Сбербанк (табл.1).
Таблица 1
Показатели доходности кредитных операций ПАО Сбербанк в 2017 – 2018 гг.
Наименование показателя 2018 г., млн. руб. 2017 г., млн. рубОтклонение от нормы спреда, 1–4%
2018 г. 2017 г.
Процентная маржа 924,1 867,4 – –
Активы, всего 17248,1 17111,9 – –
Спред, % 5,36 5,07 +1,36 +1,07
Отклонение от нормы, 6 – 8%
Доходы, всего 184561 183642 – –
Чистая процентная маржа 887,74 909,03 – –
Чистый доход, % 4,81 4,95 -0,19 -0,05
Источник: составлено автором на основе отчетности ПАО Сбербанк [6]
Как видно из данных таблицы 1, в ПАО Сбербанк с 2017 по 2018 г. снизился темп прироста спреда, а также на протяжении рассмотренного периода наблюдался отрицательное изменение чистого дохода и рост его отклонения от нормы. Это свидетельствует о том, что эффективность кредитных операций в ПАО Сбербанк в 2017 и 2018 гг. снижалась.
Далее рассмотрена средняя доходность кредитов по типам заемщиков в ПАО Сбербанк – таблица 2:
Таблица 2
Средняя доходность кредитов в ПАО Сбербанк в 2017 – 2018 гг., %
Направления кредитования 2 кв. 2017 г. 3 кв. 2017 г. 4 кв. 2017 г. 1 кв. 2018 г. 2 кв. 2018 г. 3 кв. 2018 г. 4 кв. 2018 г.
кредиты физическим лицам 15,1 14,7 14,6 15,1 14,7 14,5 14,5
кредиты корпоративным клиентам 9,4 9,9 9,8 10,2 10 9,9 9,8
всего кредитов 11 11,1 11 11,4 11,2 11,1 11
Источник: составлено автором на основе отчетности ПАО Сбербанк [6]
В качестве основной причины снижения эффективности кредитных операций в ПАО Сбербанк выступает увеличение невозвратных и просроченных кредитов, а также высокой конкуренцией на кредитном рынке.
Аналогичные расчеты приведем для других крупных банков российской банковской системы – табл. 3:
Таблица 3
Показатели доходности кредитных операций российских банков в 2018 г.
Наименование показателя ПАО Сбербанк ПАО ВТБ АО Газпромбанк
Процентная маржа 924,1 610,4 402,1
Спред, % 5,36 5,94 4,98
Чистый доход, % 4,81 6,01 5,40
Отклонение от нормы спреда, % -0,19 +1,01 0,40
Источник: составлено автором на основе отчетности ПАО Сбербанк [6], ПАО ВТБ [5] и АО Газпромбанк [4]
Данные о доходности кредитных операций рассмотренных банков представим в виде графика (рис. 1):
Рис. 1. Средняя доходность кредитных операций российских банков в 2018 гг.
Несмотря на значительное отставание ПАО ВТБ и АО Газпромбанк от ПАО Сбербанк по абсолютной величине процентной маржи в 2018 году, но по отклонению от нормы спреда эти банки демонстрируют более эффективную кредитную деятельность, чем ПАО Сбербанк.
Далее рассмотрена средняя доходность кредитов по типам заемщиков в рассматриваемых банках – таблица 4:
Таблица 4
Средняя доходность кредитов российских банков по итогам 4 квартала 2018 г., %
Направления кредитования ПАО Сбербанк ПАО ВТБ АО Газпромбанк
кредиты физическим лицам 14,5 14,9 13,7
кредиты корпоративным клиентам 9,8 10,8 11,6
всего кредитов 11,0 12,0 12,7
Источник: составлено автором на основе отчетности ПАО Сбербанк [6], ПАО ВТБ [5] и АО Газпромбанк [4]
Данные по доходности кредитных операций по типам заемщиков показывают, что наиболее высокую доходность кредитных операций с физическими лицами демонстрирует ПАО ВТБ (12,0%), а с корпоративными клиентами – АО Газпромбанк (11,6%). АО Газпромбанк показывает и наиболее высокую общую доходность кредитных операций. Необходимо отметить, что, несмотря на значительный кредитный портфель у ПАО Сбербанк, а также его лидирующее положение на кредитном рынке в России, доходность его кредитных операций в целом ниже. Это происходит из-за отсутствия должной рыночной мобильности, а также из-за «эффекта монополиста», когда значительное присутствие на рынке ослабляет связь с клиентами и отдаляет от их потребностей и запросов.
Таким образом, эффективность кредитных операций банка характеризуется относительными показателями, полученными из расчета финансовых коэффициентов. Чем выше сумма прибыли и уровень рентабельности, тем эффективнее работает банк в рамках кредитной деятельности. Данными для анализа выступают показатели из финансовой отчетности кредитной организации. Для контроля за достижением целей кредитной политики банка используются ключевые показатели эффективности, принятыми банком или надзорными организациями.
Список использованной литературы:
Кельмаева А.С., Михайлов А.Ю. Эффективность операций банка России с ценными бумагами как инструмента денежно-кредитной политики / А.С. Кельмаева, А.Ю. Михайлов // Студент. Аспирант. Исследователь. - 2018. № 4 (34). - с. 38-44.
Кочкаров З.Ж. Перспективы повышения эффективности операций отечественных кредитных организаций / З.Ж. Кочкаров // Аллея науки. - 2018. Т. 3. № 1 (17). - с. 132-134.
Осмонова А.А., Исаева А.Н. Кредитные операции коммерческих банков: понятие и их эффективность / А.А. Осмонова, А.Н. Исаева // Известия Иссык-Кульского форума бухгалтеров и аудиторов стран Центральной Азии. - 2018. № 2 (21). - с. 142-145.
Официальный сайт АО Газпромбанк [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.gazprombank.ru/ (Дата доступа: 01.04.2019).
Официальный сайт ПАО ВТБ [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.vtb.ru/ (Дата доступа: 01.04.2019).
Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/about/today/requisites (Дата доступа: 01.04.2019).
Сделайте индивидуальный заказ на нашем сервисе. Там эксперты помогают с учебой без посредников Разместите задание – сайт бесплатно отправит его исполнителя, и они предложат цены.
Цены ниже, чем в агентствах и у конкурентов
Вы работаете с экспертами напрямую. Поэтому стоимость работ приятно вас удивит
Бесплатные доработки и консультации
Исполнитель внесет нужные правки в работу по вашему требованию без доплат. Корректировки в максимально короткие сроки
Гарантируем возврат
Если работа вас не устроит – мы вернем 100% суммы заказа
Техподдержка 7 дней в неделю
Наши менеджеры всегда на связи и оперативно решат любую проблему
Строгий отбор экспертов
К работе допускаются только проверенные специалисты с высшим образованием. Проверяем диплом на оценки «хорошо» и «отлично»
Работы выполняют эксперты в своём деле. Они ценят свою репутацию, поэтому результат выполненной работы гарантирован
Ежедневно эксперты готовы работать над 1000 заданиями. Контролируйте процесс написания работы в режиме онлайн
Курсовая работа пгс росдистант
Курсовая, Железобетонные и каменные конструкции 2
Срок сдачи к 5 апр.
Особенности обоспечения пограничной безопасности Российской безопасности на украинском направлении.
Курсовая, Военное дело
Срок сдачи к 7 апр.
Благотворительность Церкви в 21 веке: результаты и перспективы
Статья, Социлогия
Срок сдачи к 8 апр.
Благотворительность и социальное служение РПЦ сегодня
Статья, Социология, психология
Срок сдачи к 7 апр.
Нужно выполнить 2 ЛР
Лабораторная, Программирование для решения маркшейдерских задач
Срок сдачи к 4 апр.
Ветеринарно-санитарная оценка показателей мясной продукции при...
Диплом, Ветеринария
Срок сдачи к 25 апр.
Тема: Использование сериалов как средство повышения мотивации при...
Курсовая, Французский язык
Срок сдачи к 18 апр.
Заполните форму и узнайте цену на индивидуальную работу!