Бизнес-планирование в управлении корпоративными рисками

ПАО НК «Роснефть» действует с 7 декабря 1995 г., ОГРН присвоен 19
июля 2002 г. регистратором Межрайонная инспекция Федеральной
налоговой службы № 46 по г. Москве. Руководитель организации: главный
исполнительный директор Сечин Игорь Иванович. Юридический адрес ПАО
НК «Роснефть» - 115035, город Москва, Софийская наб., д.26/1.
ПАО НК «Роснефть» — лидер российской нефтяной отрасли и
крупнейшая публичная нефтяная компания мира. Основными видами
деятельности Компании являются поиск и разведка месторождений
углеводородов, добыча нефти, газа, газового конденсата, реализация
проектов по освоению морских месторождений, переработка добытого
сырья, реализация нефти, газа и продуктов их переработки на территории
России и за ее пределами.
Компания включена в перечень стратегических предприятий России.
Ее основным акционером (40,4% акций) является АО «Роснефтегаз», на
100% принадлежащее государству, 19,75% акций принадлежит компании BP
Russian Investments Limited, 18,46% акций принадлежит компании QH Oil
Investments LLC, одна акция принадлежит государству в лице Федерального
агентства по управлению государственным имуществом
Основными целями и задачами Компании являются восполнение
запасов на уровне не менее 100 %, эффективная добыча на зрелых
месторождениях и рост добычи за счет реализации новых проектов на
Востоке России, разработка трудноизвлекаемых запасов нефти (ТрИЗ), рост
добычи газа, обеспеченный высокоэффективным долгосрочным портфелем
продаж, увеличение маржинальности по всей цепочке создания стоимости.
В Компании реализовано корпоративное управление. Рассмотрим
организационную структуру на рисунке 1.
Собрание
акционеров

Совет директоров

Главный
исполнительный
директор

Отдел сбытаБухгалтерияОтдел кадров

Планово-
экономический
отдел

Отдел по
переработкеСервисный отделотдел по добыче

СУРиВК

Рисунок 1 – Структура управления ПАО НК «Роснефть»
Структура управления организации является линейно-функциональной.
Высшим органом управления является Собрание акционеров, которое
принимает решения по ключевым вопросам развития компании. Следующий
уровень представлен советом директоров. Члены Совета директоров ПАО
«НК «Роснефть» избираются Общим собранием акционеров на срок до
следующего годового Общего собрания акционеров. Совет директоров
избирается в составе 11 членов. В Совете директоров обеспечено
оптимальное соотношение исполнительных, неисполнительных и
независимых членов. Непосредственное управление компанией осуществляет
главный исполнительный директор. У него есть заместители по
функциональным направлениям, которые руководят и организуют работу
отделов.
Рассмотрим основные технико-экономические показатели
деятельности ПАО НК «Роснефть» в таблице 1.
Таблица 1 – Динамика основных технико-экономических показателей
деятельности ПАО НК «Роснефть»
Показатель 2018 г. 2019 г. 2020 г.

Абсолютное
отклонение
2020 к 2018

Темп
прироста.
%
Выручка, тыс. руб. 6968248044 6827526407 4835091105 -2133156939 -30,61

Себестоимость, тыс.
руб. 4815224782 4782222071 3641355413 -1173869369 -24,38
Прибыль от продаж,
тыс. руб. 625698083 758626178 322343867 -303354216 -48,48
Чистая прибыль,
тыс. руб. 460784009 396526209 155811166 -304972843 -66,19
Среднесписочная
численность
сотрудников, чел.

308000 315400 342700 34700 11,27

Производительность
труда, тыс. руб/чел. 22624,18 21647,20 14108,82 -8515,37 -37,64
Рентабельность
продаж, % 8,98 11,11 6,67 -2,31 -25,75

На протяжении анализируемого периода отмечается отрицательная
динамика выручки ПАО НК «Роснефть». В 2020 году по сравнению с 2018
годом сокращение показателя составило 30,61%. Это произошло под
влиянием падения мировых цен на нефть и сокращения объемов добычи и
реализации нефти, связанного с ограничениями в рамках соглашения
ОПЕК+, а также со снижением спроса на мировом рынке из-за пандемии
COVID-19.
Себестоимость также имеет тенденцию к снижению. В 2020 году по
сравнению с 2018 годом сокращение показателя составило 1173 млрд. рублей
или 24,38%. Сокращение себестоимости произошло в результате снижения
объемов добычи нефти.
Отрицательная динамика выручки повлияла на прибыльность
компании. Так прибыль от продаж сократилась на 48,48%, чистая прибыль –
на 66,19%. Отрицательная динамика прибыли связана с отрицательными
тенденциями в экономике страны, а также в целом с неблагоприятной
экономико-политической ситуацией в мире и наличием ряда ограничений.
Снижение прибыли от продаж привело к снижению рентабельности продаж,
что говорит об ухудшении эффективности деятельности ПАО НК
«Роснефть».
Среднесписочная численность сотрудников на протяжении
анализируемого периода имеет тенденцию к росту. В 2020 году по

сравнению с 2018 годом численность сотрудников увеличилась на 34700
человек или 11.27%. Основные причины увеличения среднесписочной
численности сотрудников – увеличение численности Обществ Группы в
связи с расширением бизнеса, а также приобретение или включение в
периметр бизнес-плана Компании ряда активов.
Производительность труда имеет тенденцию к снижению. В 2020 году
по сравнению с 2018 годом сокращение составило 8515,37 тыс. руб./чел.
Снижение показателя произошло в результате сокращения объема работ.
В целом, проанализировав основные экономические показатели можно
сделать вывод, что они ухудшаются, что обусловлено негативным влиянием
внешней среды на деятельность субъекта.
Рассмотрим показатели по добыче и переработке нефти на рисунке 2.

2018 г.2019 г.2020 г.

0
50
100
150
200
250

230.2230.2

204.5

115.0

110.2

104.0

Добыча жидких углеводородов, млн. т.Переработка нефти, млн. т.

Рисунок 2 – Динамика показателей по добыче и переработке нефти ПАО НК

«Роснефть» в 2018-2020 годы

На протяжении анализируемого периода отмечается сокращение
объемов добычи жидких углеводородов. Так в 2020 по сравнению с 2018
годом сокращение составило 25,7 млн. т. Также сократились объемы
переработки нефти на 11,0 млн. т. Отрицательная динамика показателей
повлияла на выручку Компании, а именно привела к ее сокращению.
Деятельность ПАО НК «Роснефть» сопряжена с рисками. Для
снижения их негативного влияния и минимизации вероятности реализации в
Компании сформирована система управления рисками и внутреннего

контроля (СУРиВК). Непрерывное развитие и совершенствование СУРиВК
позволяет Компании своевременно и правильно реагировать на изменения во
внешней и внутренней среде, повышать эффективность и результативность
деятельности, сохранять и приумножать стоимость (ценность) Компании.
Рассмотрим риски Компании по основным направлениям на рисунке 3.

Разведка и добыча
риски, связанные с
размером запасов

риски в сфере
правового
регулирования
недропользования

Переработка,
коммерция, логистика
риски, связанные с
ценами на нефть и
газ

риски изменения
антимонопольного
законодательства

Газовый бизнес
риски, связанные с
реализацией
природного газа

Корпоративные
функции
риск проверки
контролирующими
органами
риски изменения
валютного
регулирования
риски охраны
окружающей среды

Рисунок 3 – Риски деятельности ПАО НК «Роснефть»
Реализация указанных рисков приведет к негативным тенденциям в
Компании, поэтому важнейшей задачей менеджмента является их
минимизация.
Одним из инструментов снижения рисков в ПАО НК «Роснефть»
является бизнес-планирование. Так в Компании утверждена Инвестиционная
программа ПАО НК «Роснефть» на 2020 год в составе бизнес-плана на
2020–2021 годы.
Принципы бизнес планирования Компании отражены на рисунке 4.

Рисунок 5 – Принципы бизнес-планирования ПАО НК «Роснефть»
Соблюдение данных принципов позволяет успешно реализовывать
проекты, которые направлены на совершенствование отдельных элементов
деятельности ПАО НК «Роснефть» и компании в целом.
Процесс управления рисками Компании регламентирован Политикой
Компании «Система управления рисками и внутреннего контроля» и
Стандартом Компании «Общекорпоративная система управления рисками»
(далее – ОСУР).
ОСУР – это совокупность взаимосвязанных компонентов,
интегрированных в различные бизнес-процессы Компании (в том числе
процессы стратегического и бизнес-планирования) и осуществляемых
на всех уровнях управления всеми работниками Компании.
Основные компоненты ОСУР представлены на рисунке 5.

1. Годовое
планирование

2. Выявление
рисков

3. Оценка рисков

4. Реагирование
на риски

5. Предоставление
отчетности
6. Мониторинг

Рисунок 5 – Компоненты ОСУР в ПАО НК «Роснефть»
В рамках ОСУР формируется отчетность по всем ключевым рискам
Компании, включая риски, влияющие на реализацию Долгосрочной
программы развития, и риски текущей финансово-хозяйственной
деятельности. Отчетность по рискам направляется для утверждения членам
Совета директоров, доводится до сведения менеджмента и включает в себя

всю необходимую информацию о рисках, их оценку, а также описание
мероприятий по управлению рисками.
Таким образом, бизнес-планирование – это важный инструмент
управления рисками, который позволяет оценить их возможное влияние и
предпринять меры по снижению негативного воздействия имеющихся
рисков.