Анализ деятельности ПАО «Сбербанк»ПАО

1. Анализ деятельности ПАО «Сбербанк»ПАО «Сбербанк России» - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. С сентября 2017 года 50% плюс одна акция банка находятся под контролем Центрального банка РФ, свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.По данным на 1 апреля 2020 года нетто-активы банка составили - 21 237,69 млрд. руб. рублей (1-е место в России), капитал (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ) - 2 518,92 млрд. руб., кредитный портфель - 14 596,12 млрд. руб., обязательства перед населением - 8 446,92 млрд. руб.В сентябре 2017 года ЦБ РФ продал 7,6% акций Сбербанка частным инвесторам за 159 млрд. рублей, или почти за 5 млрд. долларов. На текущий момент Центробанк остается контролирующим акционером (у регулятора 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция). Миноритарными акционерами выступают более 226 тыс. юридических и физических лиц, в том числе иностранные институциональные инвесторы, которым принадлежит 47,68% акций Сбербанка.У крупнейшей кредитной организации РФ три дочерних банка на территории СНГ - в Казахстане, на Украине и в Белоруссии - и еще три «дочки» в Европе: Sberbank Europe AG со штаб-квартирой в Австрии (создан на основе приобретенного «Сбером» в 2017 году Volksbank International AG, управляет сетью из девяти дочерних банков в восьми странах Центральной и Восточной Европы - Словакии, Чехии, Венгрии, Словении, Хорватии, Боснии и Герцеговине, Сербии и на Украине), DenizBank A. S. в Турции (99,85% акций куплено также в 2017 году) и Sberbank (Switzerland) AG со штаб-квартирой в Цюрихе. Кроме того, работают представительства Сбербанка в Китае и Германии и филиал в Индии.В 2017 году Сбербанк закрыл сделку по объединению с инвестиционной компанией «Тройка Диалог» (преобразована в корпоративно-инвестиционную структуру Sberbank CIB, а розничный банк «Тройка Диалог» осенью 2018 года продан группе частных инвесторов). Также в 2017 году была закрыта сделка по покупке Сбербанком у французской группы BNP Paribas мажоритарного пакета в ее дочернем российском розничном банке (сейчас СП функционирует как Сетелем Банк, доля «Сбера» - 74%).Банк лидирует не только по размеру активов, но и по количеству расчетных счетов юридических лиц (свыше 1 млн). На рынке частных вкладов Сбербанк России является монополистом - контролирует 46,4% рынка (основная масса депозитов физических лиц приходится на так называемые пенсионные вклады в рублях). Стоит отметить, что на начало 2002 года доля банка составляла 71,4%. Дальнейшему снижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, в немалой степени способствует система страхования вкладов и увеличение суммы страхового возмещения. Через Сбербанк зарплату получают около 11 млн. человек, а пенсии - 12 млн. Банком эмитировано более 30 млн. пластиковых карт, количество установленных банкоматов и терминалов самообслуживания (более 90 тыс. устройств). Численность сотрудников по состоянию на 31 декабря 2018 года составила свыше 260 тыс. человек.Исторически сложившаяся развитая территориальная сеть (более 18,3 тыс. подразделений, в том числе 17 региональных банков) способствует успехам банка на рынке розничного кредитования. Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк ОнЛ@йн» с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 17 млн. и 13 млн. активных пользователей, соответственно. Объем кредитов, выданных физическим лицам, составляет более 8 трлн. рублей - 34,7% рынка. В 2010 году Сбербанк отменил все комиссии по выдаче ипотеки, потребительских и автокредитов, а также объявил о запуске программы кредитования частных лиц по индивидуальным ставкам. В 2011 году банк объявил о планах выйти на рынок экспресс-кредитования совместно с BNP Paribas (бренд Cetelem). Контрольный пакет последнего Сбербанком уже выкуплен. В 2012 году Сбербанк обогнал прежнего лидера в сегменте кредитных карт - банк «Русский Стандарт» - по объему выданных займов (свыше 150 млрд. рублей).Сбербанк предлагает розничным клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика».Сбербанк России обслуживает все группы корпоративных клиентов. На долю малых и средних компаний приходится более 33,9% корпоративного кредитного портфеля. Банк также предлагает депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты.По итогам 2020 года активы банка увеличились на 15,27% и на 1 ноября 2021 года составили 19,3 трлн. рублей. В пассивной части банк нарастил привлечение за счет средств предприятий и организаций на 22,48%, вкладов физических лиц на 1,48%, привлеченных МБК на 20,87%, капитал банка увеличился на 8,34%, составив на начало ноября 2021 года 2,2 трлн. рублей. В активах вновь привлеченные средства преимущественно распределены в кредитный портфель, вложены в высоколиквидные активы, векселя и акции.2. Организационная структура ПАО «Сбербанк»Организационная структура - совокупность подразделений банка, которые выполняют закрепленные за ними функции. Цель организационной структуры - управление функционированием банка. Финансовая структура позволяет выделить и эффективно управлять внутренними бизнесами банка, поэтому хозрасчетная модель может быть построена только на основе финансовой структуры.Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.Органами управления Банка являются:- Общее собрание акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.- Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.- Правление Банка. Правление Банка состоит из 23 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.Руководит отделением управляющий, ему подчиняются заместители управляющего и начальники отделов: экономического, бухгалтерии, по работе с юридическими лицами, кредитного, юридической, а также начальники службы безопасности, контролю - ревизионной службы, инкассаторской службы, заведующие операционной частью и заведующие внутренних структурных подразделений. Работники структурных подразделений подчиняются непосредственно руководителям внутренних структурных подразделений.Исходя из основных направлений деятельности банка, экономический отдел выполняет следующие функции:- организует и координирует всю экономическую, исследовательскую, финансовую статистическую работу в учреждении банка;- анализирует финансово - хозяйственную деятельность учреждения банка, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению;- осуществляет управление кредитными ресурсами и анализирует эффективность их использования;- изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг и разрабатывает совместно с другими службами предложения по внедрению новых и совершенствованию существующих финансовых продуктов и банковских услуг с целью привлечения новых клиентов;- осуществляет анализ привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты, ценные бумаги;- изучает экономику, включая инвестиционные программы местных администраций, финансовый рынок, конкурентов в регионе;- анализирует уровень и эффективность организации работы учреждения банка и разрабатывает предложения по созданию оптимальной структуры сети;- разрабатывает бизнес - планы развития банка.Целями отдела по обслуживанию юридических лиц являются:- привлечение денежных средств от юридических лиц, путем открытия и ведения банковских счетов предприятий и организаций любых форм собственности;- осуществление расчетно - кассового обслуживания юридических лиц;- осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций;- обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку;- оказание консультационных и информационных услуг по выполняемым операциям.Задачами отдела являются:- организация работы по привлечению и комплексному обслуживанию юридических лиц;- организация и проведение исследований рынка корпоративной клиентуры;- координация работы по развитию подразделений отдела по обслуживанию юридических лиц.Управление автоматизации и информации банковских работ:- организует компьютерные системы банка;- выполняет электронные расчеты;- разрабатывает программное обеспечение для нужд отделов банка;- совместно с организационным отделом реализует эти программы.Юридический отдел призван выполнять следующие функции:- защищать права и интересы Отделения банка;- активно использовать правовые средства для укрепления финансового положения банка и улучшения экономических показателей его работы;- оказывать помощь органам управления банка, в деле обеспечения законности в деятельности банка;Управление бухгалтерского учета и отчетности выполняет следующие задачи:- формирует полную и достоверную информацию о хозяйственных процессах и результатах деятельности;- обеспечивает контроль за наличием и движением имущества, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;- составляет отчеты по результатам работы банка;- ежедневный учет и контроль за движением средств Отделения банка.Отдел призван выполнять строгий контроль, учет, отчетность и организацию финансово - хозяйственной деятельности Отделения банка, работой которого руководит главный бухгалтер.3. Образовательная программа «Карьера будущего» ПАО «Сбербанк»Для того, чтобы стать успешным в современной бизнес-среде, получить новые полезные навыки и найти хорошую работу, необходимо научиться на мультиформатной образовательной программе «Карьера будущего» от ПАО «Сбербанк». Пройдя программу, можно ознакомиться с эксклюзивным контентом от ведущих экспертов и выбрать интересные темы, слушать лекции и вебинары в собственном темпе и в любое удобное время, создать проект развития собственной карьеры. Программа состоит из 4 направлений:1. «Тренды: как меняется среда работы».Каждую неделю топ-спикеры будут рассказывать о том, как ведущие технологические тренды меняют ландшафт будущей экономики, бизнеса и профессиональной среды. Все выступления проходят онлайн.2. «Профессии: как трансформируются профессии».Как изменятся востребованные профессии, какие требования предъявляет междисциплинарность к новым компетенциям, и как грамотно построить свой профессиональный путь. Встречи в студии с ключевыми экспертами рынка, построенные в форме диалога, помогут определиться со своей профессиональной траекторией, преодолеть трудности вхождения в профессию и стать специалистом, востребованным на рынке труда.3. «Навыки: как приобрести навыки, востребованные работодателем».Как прокачать личностные, профессиональные, цифровые и когнитивные навыки, развить эмоциональный интеллект, осознанность, продуктивность, научиться управлять собой и работать в команде, мыслить критически и решать нестандартные задачи, а также овладеть искусством коммуникации и публичных выступлений. Все это можно узнать на вебинарах и электронных курсах, разработанных экспертами СберУниверситета.4. «Рынок труда: как быть успешными на рынке труда».Профессионалы проведут мастер-классы о навыках трудоустройства, технологиях самопрезентации на рынке труда, искусстве составления резюме. На лекциях ведущих спикеров можно узнать о востребованности профессий в региональном и демографическом разрезах, ситуации на рынке труда, основных карьерных трендах будущего, а также о том, что такое гигиена коммуникации с работодателем и как правильно вести себя при трудоустройстве.Обучение проходит на онлайн-платформе виртуальной школы СберУниверситета. Студент выбирает индивидуальное направление учебы 24/7 как в синхронном, так и асинхронном формате. Основной контент бесплатный (дополнительный контент участники программы могут прибрести по специальной цене).В итоге клиенты получают собственный проект развития карьеры, а также сертификат, для этого нужно прослушать и просмотреть материалов на 72 часа. 4. Анализ продуктов для физических лиц и юридических лиц ПАО «Сбербанк»Банковский продукт – отдельная банковская услуга или несколько связанных банковских услуг, которые банк предлагает клиентам на типичных условиях. В настоящее время различные банки предлагают широкий спектр продуктов: онлайн, кредитные и страховые. В современной банковской системе существуют продукты как для физических лиц, так и для юридических лиц. Продукты для юридических лиц. Коммерческие банки предлагают довольно широкий спектр услуг для юридических лиц: 1. Банковское обслуживание – расчетно-кассовое обслуживание, самоинкассация, дистанционное обслуживание, обслуживание ВЭД и валютный контроль, зарплатные проекты, эквайринг и т.д. 2. Кредитование – финансирование лизинговых сделок, рефинансирование кредитов других банков, кредитование предприятий ОПК, торговое финансирование, факторинг и т.д. 3. Размещение денежных средств – депозитные сертификаты, векселя, неснижаемый остаток на расчетных счетах. Среди банковских продуктов, предоставляемых физическим лицам имеются: 1. Банковские карты, которые имеют различия по статусу, наименованию платежной системы и т.д.; 2. Кредиты (потребительские, кредит на рефинансирование, кредиты под залог имущества и т.д.);3. Ипотеки (на новое жильё, на загородную недвижимость и т.д.); 4. Вклады (по данному продукту российский рынок имеет большое разнообразие, каждый может подобрать подходящий ему банковский депозит);5. Страховые и инвестиционные продукты (современные банки предлагают огромный перечень страховых продуктов от защиты средств платежа до страховки от недобровольной потери работы);6. Интернет – банкинг (каждый банк который желает быть конкурентоспособным, предлагают своим клиентам возможность пользоваться сервисами удалённо);7. Онлайн продукты (смс уведомления, различные авто платежи и прочие услуги).5. Анализ финансовой отчетности ПАО «Сбербанк»Основной информацией для оценки финансового состояния ПАО «Сбербанк России» является его финансовая отчетность: бухгалтерский баланс (Приложение 1); отчет о финансовых результатах (Приложение 2). На первом этапе оценки проведем анализ динамики и структуры активов банка за 2020-2021 гг. (таблица № 1).Наименование2020 г.2021 г.Абс. изменениеТемп прироста, в%Сумма, млнУд. весСумма, млнУд. весАКТИВЫДенежные средства214 2964,73315 2405,34100 94447,10Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации65 7381,45165 7432,81100 005152,13Обязательные резервы43 2140,9553 2060,909 99223,12Средства в кредитных организациях16 7150,3735 4190,6018 705111,91Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток10 2300,2344 2970,7534 068333,03Чистая ссудная задолженность3 329 94473,514 249 02271,95919 07827,60Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи495 66710,94670 27411,35174 60835,23Инвестиции в дочерние и зависимые организации40 8830,90122 2752,0781 393199,09Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения181 3334,00157 3312,66-24 002-13,24Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы161 2823,56190 4473,2329 16518,08Прочие активы54 9791,2177 3371,3122 35840,67Всего активов4 530 182100,005 905 111100,001 374 92830,35Таблица № 1. Динамика и структура активов ПАО «Сбербанк России», в млн. руб.Из таблицы № 1 видно, что ПАО «Сбербанк России» в 2021 году добился роста, как по объему активов, так и по объему привлеченных средств. Так активы Банка за 2021 год увеличились на 30% – с 4 530 182 млн. руб. до 5 905 111 млн. руб. Рост активов произошел в основном за счет увеличения чистой ссудной задолженности, которая составила на 1 января 2022 года 4 249 022 млн. руб. (рост за 2021 год на 27,60% или на 919 078 млн. руб.) (таблица № 2). 2020 год2021 годЧистая ссудная задолженность3 329 9444 249 022Активы банка4 530 1825 905 111Таблица № 2. Динамика чистой ссудной задолженности ПАО «Сбербанк России» за 2020-2021 гг., в млн. руб.Объем вложений в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток к концу отчетного года составил 44 297 млн. руб. (рост за 2021 год на 333%), в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющие в наличии для продажи – 670 274 млн. руб. (рост на 35,23%). Стоит отметить значительный рост инвестиций в зависимые общества, за 2021 год по данной статье произошло увеличение на 81 393 млн. руб. или на 199%.В структуре активов банка наибольший удельный вес как в 2020 году, так и в 2021 году занимала чистая ссудная задолженность - 73,51% и 71,95%. Второе место в структуре активов занимают вложения в ценные бумаги, при этом можно отметить увеличение удельного веса за отчетные периоды с 10,94% в 2020 году до 11,35% в 2021 году.Наименьший удельный вес характерен для финансовых активов, оцениваемые по справедливой стоимости, за 2021 год данная статья занимала 0,75% от всех активов. Значительно увеличилась доля инвестиций банка в дочерние общества с 0,9% до 2,07% от всех активов.На втором этапе оценим динамику и структуру пассивов банка за 2020-2021 гг. (таблица № 3).Наименование2020 г.2021 г.Абс. изменениеТемп приростаСумма, млнУд. весСумма, млнУд. весОБЯЗАТЕЛЬСТВАКредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации245 8215,43594 77110,07348 950141,95Средства кредитных организаций207 5944,58263 2394,4655 64526,80Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 424 86975,604 113 99069,67689 12120,12Вклады физических лиц2 401 23753,012 733 93546,30332 69713,86Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток00,0011 2890,1911 289100,00Выпущенные долговые обязательства37 9230,84144 3012,44106 378280,51Прочие обязательства37 0410,8250 2070,8513 16635,54Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера11 4370,259 2710,16-2 166-18,94Всего обязательств3 964 68687,525 187 06987,841 222 38330,83ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВСредства акционеров (участников)29 4610,6529 4610,5000,00Эмиссионный доход99 1542,1999 1541,6800,00Резервный фонд1 5340,031 5340,0300,00Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи-11 310-0,2511 4770,1922 787-201,47Переоценка основных средств36 8310,8136 6160,62-215-0,58Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет274 8296,07389 2896,59114 46041,65Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период134 9982,98150 5112,5515 51311,49Всего источников собственных средств565 49712,48718 04212,16152 54526,98Всего пассивов4 530 182100,005 905 111100,001 374 92830,35Таблица № 3. Структура пассивов ПАО «Сбербанк России», в млн. руб.За 2021 год совокупный объем обязательств банка вырос на 30,83% и по состоянию на 1 января 2022 года составил 5 187 069 млн. руб., что составило 87,84% от всех пассивов. Стоит отметить, что обязательства банка за отчетный год росли быстрее, чем собственные средства, что негативно характеризует банк.Средства на счетах клиентов по сравнению с 2020 годом выросли всего на 20,12% и на 1 января 2022 года составили 4 113 990 млн. руб. (3 424 869 млн. руб. на 1 января 2021 года). Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2021 года вырос на 13,86% и на 1 января 2022 года составил 2 733 935 млн. руб. Наименьшие темпы роста характерны для нераспределенной прибыли отчетного года, прирост всего на 11,5%, с 134 998 млн. руб. до 150 511 млн. руб. (на 15 513 млн. руб.). Наибольшие темпы прироста присущи выпущенным долговым обязательствам на 280,5% или на 106 378 млн. руб., данный факт связан с активным ростом рынка корпоративных облигаций в России в 2021 году. Также высокие темы прироста характерны для средств ЦБ РФ – рост с 245 821 млн. руб. в 2020 году до 594 771 млн. руб. в 2021 году (на 142%).Основной составляющей ресурсной базы банка оставались средства клиентов юридических и физических лиц, их доля составила 75,6% (в 2020 г.) и 69,67% (в 2021 г.) от всех пассивов. При этом стоит отметить, что наибольшую долю в пассивах банка (как и в средствах клиентов) занимают вклады физических лиц, доля которых сократилась с 53% до 46,3% к концу 2021 года. Необходимо отметить, что наибольшую долю в пассивах банка занимают обязательства, за отчетный год их доля практически не изменилась и к концу 2021 года составила 87,84% от всех пассивов банка. На собственные средства приходится всего 12,16% от всех пассивов банка. Эффективность деятельности ПАО «Сбербанк России» можно охарактеризовать с помощью коэффициентов финансовой устойчивости. Их расчет, на основе отчетности банка, представлен в таблице № 4. ПоказателиФормула расчета показателяНа 31.12.20 г.На 31.12.21 г.Изменение (+,-)Коэффициент покрытия собственного капитала Собственные средства / пассивы0,12480,1216-0,0032Коэффициент финансовой напряженности Всего обязательств/ собственный капитал7,0117,22390,2129Соотношение активов, приносящих доход с платными пассивами Чистая ссудная задолженность / (пассивы – резервы)0,73690,7207-0,0162Таблица № 4. Динамика показаталей финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» за 2020-2021 гг.Рассматривая показатели, можно сделать вывод, что коэффициент покрытия собственного капитала банка за отчетный период увеличился на 0,003 и к концу 2021 года составил 0,1216. Данный факт говорит о незначительном увеличении банковского риска и повышении зависимости от привлеченных средств.Коэффициент финансовой напряженности банка в исследуемых периодах составил 7,011 и 7,224. рост данного коэффициента говорит об улучшении управляемости активными операциями банка и положительно характеризует ПАО «Сбербанк России». Показатель соотношения активов, приносящих доход, с платными пассивами за 2020 и 2021 год составил 0,7369 и 0,7207 соответственно. То есть на 1 рубль платных пассивов банка приходилось 74 и 72 коп. активов приносящих доход. Отрицательная динамика негативно характеризует банк.На следующем этапе проанализируем показатели ликвидности ПАО «Сбербанк России» за 2020-2021 гг. (таблица № 5).ПоказателиНорм. знач.2020 г.2021 г.Абс. изменениеНорматив достаточности собственных средств банка (Н1), %> 1015,012,6-2,4Норматив мгновенной ликвидности Н2, %> 15.050,861,410,6Норматив текущей ликвидности Н3, % > 50.072,974,31,4Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % < 12087,399,812,5Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)< 800125,3141,115,8Таблица № 5. Динамика показателей ликвидности ПАО «Сбербанк России» за 2020-2021 гг.Как видно из таблицы № 5, в исследуемых периодах норматив мгновенной ликвидности составил 50,8 % и 61,4% соответственно. На каждые 10 руб. средств до востребования банк на конец 2021 г. имел 6,1 рублей высоколиквидных активов. То есть по состоснияю на 31.12.2021 г. банк мог рассчитаться по своим обязательствам за 2 дня. Это говорит о достаточно высоком уровне ликвидности.Норматив текущей ликвидности к концу 2021 г. составил 74,3%, что выше на 1,4% по сравнению с 2020 г. Превышение нормативного значения говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами банка, а также об укреплении текущей ликвидность банка.На следующем этапе проведем анализ финансовых результатов банка по основным видам совершаемых операций (таблица № 6). Наименование2020 г.2021 г.Изменение (+-)Темп прироста, в %Процентные доходы364 300475 660111 36030,57Процентные расходы113 940173 51959 57952,29Чистые процентные доходы 250 359302 14151 78220,68Изменение резерва на возможные потери по ссудам7 128-1 276-8 404-117,91Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери257 487300 86543 37716,85Комиссионные доходы58 38569 51111 12619,06Комиссионные расходы3 7876 5782 79173,70Прочие операционные доходы5 2975 7274318,13Чистые доходы (расходы)323 360379 15855 79817,26Операционные расходы145 576172 76227 18618,67Прибыль (убыток) до налогообложения177 784206 39628 61216,09Начисленные (уплаченные) налоги42 78655 88513 09930,62Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период134 998150 51115 51311,49Таблица 6. Динамика финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» за 2020-2021 гг., в млн.руб.Наибольшее влияние на формирование финансовых результатов банка за 2020-2021 года оказали такие банковские операции, как кредитование юридических и физических лиц, операции с ценными бумагами, операции на межбанковском рынке, операции на финансовом рынке.Из таблицы № 6 видно, что чистая прибыль банка за 2021 год составила 150 511 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2020 годом на 15 513 млн. руб. или на 11,49%. Основным источником прибыли банка оставались процентные доходы, которые увеличились с 364 300 млн. руб. до 475 660 млн. руб. (на 30,57%). В структуре процентных доходов преобладали доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), удельный вес которых составил 90%.В структуре процентных расходов Банка преобладали (схема № 1) расходы по привлеченным средствам некредитных организаций, доля которых в 2021 году составила 80%.Стоит отметить, что чистые процентные доходы банка после создания резерва на возможные потери увеличились на 20,68% и составили за 2021 год - 302 141 млн. руб.Схема № 1. Структура процентных расходов ПАО «Сбербанк России» в 2021 гг., в %На заключительном этапе анализа произведем расчет показаталей деловой активности и рентабельности ПАО «Сбербанк России» за 2020-2021 гг. (таблица № 7).ПоказателиПорядок расчета показателя2020 г.2021 г.Изменение (+,-)Доля активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход, %чистая ссудная задолженость / активы х 100 %73,5171,95-1,55Коэффициент использования привлеченных средств доходные активы / привлеченные средства 0,850,83-0,02Коэффициент доходности привлеченных средств привлеченные средства / пассивы 0,860,870,01Коэффициент рентабельность дохода Прибыль за отчетный период / доходы31,5427,32-4,22Коэффициент рентабельности общего капитала Прибыль за отчетный период / общий капитал2,982,55-0,43Коэффициент рентабельности собственного капитала банка Прибыль за отчетный период / источники собственных средств 23,8720,96-2,91Таблица № 7. Показатели деловой активности и рентабельности ПАО «Сбербанк России» за 2020-2021 гг.Из таблицы № 7 видно, что удельный вес активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход в 2020-2021 гг. составил 73,51% и 71,95% соответственно. При этом наблюдается тенденция снижения данного показателя за рассматриваемый период, что отрицательно характеризует банк.По итогам оценки коэффициент использования привлеченных средств можно сделать вывод, что непосредственно на кредитование в 2021 году направлялось 83% привлеченных средств. За отчетный период наблюдается незначительное снижение данного коэффициента, что связано с направлением инвестиций в зависивмые общества.Рентабельность дохода показывает, что на 1 руб. дохода в 2021 г. приходилось 27,32 коп. прибыли. По данному показателю наблюдается тенденция к снижению, это свидетельствует о понижению эффективности структуры ресурсной базы и говорит о том, что доходы банка росли боле быстрыми темпами, чем чистая прибыль. Рентабельность общего капитала составила 2,98 и 2,55 за 2020 и 2021 год соотвественно. То есть за отчетный период происходит незначительное снижение эффективности размещения активов банка.В 2021 г. рентабельность собственных средств уменьшился на 2,91 п.п. по сравнению с 2020 г., что также свидетельствует о снижении эффективности использования вложенного капитала. Снижение всех показателей рентабельности обусловлено более низкими темпами роста чистой прибыли относительно темпов роста других составляющих (дохода, активов, собственного капитала банка). Однако в абсолютном выражении показатели рентабельности находятся на достаточном уровне для банковской отрасли.В заключение отметим, что несмотря на некоторое снижение показателей рентабельности, результаты деятельности ПАО «Сбербанка России» на конец 2021 года обеспечили рост доходов банка по всем основным направлениям бизнеса и привели к укреплению позиций в большинстве сегментов российского рынка банковских услуг, что свидетельствует об успешной реализации стратегических задач, поставленных акционерами Сбербанка в Концепции развития на период до 2023 года. При этом за 2021 год было отмечено повышение финансовой устойчивости, деловой активность и ликвидности ПАО «Сбербанк России».6. Современные технологии обслуживания клиентов, применяемые в ПАО «Сбербанк»Самой массовой услугой Сбербанка России на сегодняшний день является прием платежей населения: за 2020 год филиалами банка было принято наличными деньгами и списано со счетов физических лиц в пользу юридических лиц и бюджетов различных уровней около 818 млн платежей (в т.ч. за коммунальные услуги - 425 млн) на общую сумму свыше 410 млрд руб.В соответствии с реформой ЖКХ, проводимой Правительством Российской Федерации, в части постепенного перевода населения на 100-процентную оплату жилищно-коммунальных услуг наблюдается повсеместный переход коммунальных, энергосбытовых и других организаций на тарифицированные услуги, стоимость которых находится в прямой зависимости от объема их потребления (оплата за воду, газ, тепло и т.д.). По схожему принципу происходит расчет стоимости услуг операторов связи. Это обстоятельство делает логичным замену абонентской формы оплаты жилищно-коммунальных и многих других массовых услуг на их оплату на основании индивидуальных счетов, выставляемых непосредственно организациями - поставщиками услуг плательщикам.Основная сложность такой формы оплаты услуг заключается в необходимости своевременного информирования плательщиков организациями - поставщиками услуг о начисленных суммах платежей и оперативного осуществления контроля за полнотой и своевременностью оплаты услуг. Эта проблема решается посредством комплексной автоматизации всех этапов работ от выставления счета плательщику до оплаты счета банком с использованием штрихового кодирования информации о платеже в счетах и ее последующим считыванием при обработке принятых платежей.Инициаторами внедрения штрихкодовой технологии в основном выступают организации, предоставляющие жилищно-коммунальные услуги, энергосбытовые организации, компании, продающие услуги связи.Технология приема платежей с использованием штрихкодов имеет такие преимущества, как:- сокращение времени обслуживания клиентов за счет автоматизированного ввода всей необходимой информации с платежных документов;- значительное сокращение числа ошибок при приеме платежей и, как следствие, уменьшение объемов невыясненных сумм;- ускорение перечисления сумм платежей организациям - получателям платежей за счет сокращения времени на их обработку;- возможность предоставления организациям - поставщикам услуг необходимой им информации о принятых платежах в электронном виде;- увеличение роста производительности труда сотрудников;- улучшение качества обслуживания клиентов.Накопленный Сбербанком России опыт организации работы по приему платежей с использованием штрихкодов на договорной основе с организациями - поставщиками услуг позволяет сделать вывод, что наибольшей эффективности можно добиться при соблюдении следующих условий:- наличие организаций, имеющих большие объемы платежей, что позволяет окупить затраты на приобретенное оборудование по считыванию штрихкодов;- информация, отражаемая в линейном штрих-коде платежных документов разных организаций - поставщиков услуг, формируется по единой структуре. При этом желательно, чтобы в структуре штрихкода были отражены банковские реквизиты организаций, сумма платежа, а при необходимости - период оплаты и сведения, характеризующие плательщика. В целях увеличения емкости штрихкода организациям - поставщикам услуг следует предоставлять возможность применять уникальную нумерацию необходимых для них реквизитов платежных документов и вносить эту нумерацию в линейный штрихкод;- при формировании организацией - поставщиком услуг единого платежного документа с линейным штрихкодом в платежном документе предусмотрены отдельные полосы штрихкодов для каждого вида платежа в целях исключения корректировки работником банка в ручном режиме информации, считанной со штрихкода, в случае уплаты плательщиком отдельных платежей по данному документу;- модель сканера поддерживает интерфейс, реализованный в оборудовании, предназначенном для приема платежей;- предусмотрена возможность последовательного использования одного сканера на нескольких рабочих местах (данная функция реализуется в зависимости от расположения рабочих мест по приему платежей и применяемого программного обеспечения).Другим перспективным направлением развития автоматизированных систем по приему и обработке платежей является организация расчетных (биллинговых) центров для учета и контроля уплаты платежей, которые представляют собой организацию, консолидирующую информацию, поступающую от организаций - поставщиков услуг по счетам, выставленным абонентам, для оплаты предоставленных услуг.В использовании биллинговых центров в качестве организаций, участвующих в приеме платежей населения, заинтересованы органы государственной власти, так как это позволяет создать единую информационную систему, обмениваться данными по начислениям и учету платежей населения за жилищно-коммунальные и другие услуги на основе единого платежного документа, сформировать и вести единую базу данных, необходимую для начисления платежей за жилищно-коммунальные услуги и субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг в пределах отдельно взятой административной единицы.Биллинговый центр может быть создан в структуре территориального банка Сбербанка России либо банк присоединяется к сторонней организации, уже имеющей биллинговый центр и базы задолженностей, к которым банк получает доступ, заключив соответствующий договор.Учредитель биллингового центра (банк или сторонняя организация) выступает в качестве оператора автоматизированной системы приема и обработки информации о взаимодействии абонентов с организациями. Для приема платежей через биллинговый центр организации - поставщики услуг заключают соответствующие договоры с учредителем биллингового центра, на основании которых передают базы данных о своих абонентах. В случае если учредителем биллингового центра является сторонняя организация, ею также заключаются договоры с пунктами приема платежей (банками, учреждениями федеральной почтовой связи и др.), которые выступают ее агентами.В соответствии с условиями заключенных договоров учредитель биллингового центра получает доход от организаций за услуги по ведению баз данных абонентов и от пунктов приема платежей за предоставление информации об абонентах и банковских реквизитах организаций, в пользу которых принимаются платежи. Учредитель биллингового центра отвечает за обеспечение целостности автоматизированной системы и заключение договоров с организациями и пунктами приема платежей, а на последние ложится ответственность только за прием платежей.Технология приема платежей через биллинговый центр имеет существенные особенности. Так, платежные документы при приеме платежей не используются: плательщик просто сообщает работнику, осуществляющему прием платежа, свой адрес, телефон либо лицевой счет в базе данных организации, по которому будет осуществляться платеж. В подтверждение приема платежа плательщику выдаются квитанция либо чек с указанием его фамилии и инициалов, адреса, других реквизитов, в соответствии с которыми производился платеж, назначения платежа и суммы платежа. После оплаты плательщиками услуги в пунктах приема платежей, работающих в режиме онлайн с биллинговым центром, полученные суммы в установленном порядке перечисляются пунктами приема платежей на счета организаций. На следующий рабочий день после приема платежей организации получают от биллингового центра электронные реестры принятых за день платежей.Практика работы филиалов Сбербанка России позволяет говорить о следующих преимуществах приема платежей через биллинговый центр:- для банка:- сокращение сроков проведения расчетов с поставщиками услуг;- организация безбумажного документооборота между банком и поставщиками услуг;- улучшение качества обслуживания клиентов;- отказ от последующего контроля по принятым платежам ввиду отсутствия бумажных платежных документов и сведения до минимума риска совершения ошибок сотрудниками;- для плательщиков:- отсутствие платежных документов для оплаты услуг и соответственно затрат времени на их заполнение;- расширение сети пунктов приема платежей;- получение сведений о задолженностях по платежам в любом пункте приема платежей;- для организаций - получателей платежей:- исключение расходов на изготовление бланков платежных документов;- отражение в базе данных организации - получателя платежей информации о поступившем платеже практически сразу после его приема;- снижение расходов, связанных с обработкой информации о поступивших платежах, за счет получения ее в электронном виде в удобных форматах;- сокращение сроков зачисления платежей на счет организации - получателя платежей.К новым технологиям приема платежей можно также отнести прием платежей в режиме реального времени. Уже сейчас в банкоматах Сбербанка России в таком режиме можно оплатить услуги операторов связи и систем спутникового телевидения. Держатели международных банковских карт, используя мобильный телефон и заключив с банком соответствующий договор на пользование услугой «Мобильный банк», могут в режиме реального времени осуществлять платежи со счета карты без явки в банк в пользу ряда организаций, а также пользоваться рядом других услуг: получать на свой мобильный телефон оперативные уведомления об операциях по карте в виде SMS-сообщений, получать по запросу информацию о лимите доступных средств и о последних 5 операциях по карте, оперативно заблокировать карту с мобильного телефона (например, в случае ее утраты или при подозрении на мошенничество по карте) и т.д.К числу массовых банковских услуг относятся также переводы физических лиц. В настоящее время российский рынок денежных переводов является одним из наиболее динамично развивающихся рынков, на которых банки оказывают услуги населению. Для такой большой страны, как Россия, к тому же ставшей центром притока рабочей силы из стран ближнего зарубежья, вопрос свободного и безопасного перемещения личных средств более чем актуален.Услуги по денежным переводам Сбербанк России предоставляет уже длительное время. Этому способствуют большая филиальная и корреспондентская сеть, а также собственная уникальная расчетная система, позволяющие переводить денежные средства в самые отдаленные уголки России. Сбербанк России предлагает клиентам почти все виды денежных переводов в рублях и иностранной валюте: переводы средств со вклада или наличными в пределах системы Сбербанка России, в том числе срочные переводы (в течение 24 часов); переводы сумм со вклада в другую кредитную организацию на территории и за пределы территории Российской Федерации; переводы наличной иностранной валюты без открытия счета за пределы Российской Федерации.Услуги по переводу средств благодаря надежности, разнообразию видов, широте географии и умеренным тарифам востребованы населением: за 2020 год в Сбербанке России осуществлено почти 7 млн переводов как по территории Российской Федерации, так и за ее пределы на общую сумму 84 млрд рубл. Треть переводов совершена в иностранной валюте.Как показывает практика, срок перевода в 24 часа удовлетворяет запросы значительной части клиентов. Тем не менее в настоящее время Сбербанком России разрабатывается собственная система экспресс-переводов, внедрение которой планируется в текущем году.Основополагающим принципом данной системы являются высокая скорость перевода и возможность выплаты перевода в любом из структурных подразделений Сбербанка России, осуществляющем операции с экспресс-переводами, при знании получателем уникального номера перевода и предъявлении документа, удостоверяющего личность получателя. Изначально планируется внедрить данную систему в 1800–2000 структурных подразделениях банка с дальнейшим распространением на всю филиальную сеть.С учетом конъюнктуры рынка на первом этапе экспресс-переводы будут осуществляться в валюте Российской Федерации, вносимой физическими лицами наличными деньгами, и выплачиваться в других структурных подразделениях Сбербанка России на основе информации, получаемой из центральной базы данных экспресс-переводов.Услуга по предоставлению возможности осуществления операций со своего компьютера посредством сети Интернет, называемая интернет-банкингом, пока не такая массовая, как те, о которых шла речь выше, однако, учитывая темпы развития Интернета в России, является одной из перспективных как с точки зрения динамики развития самой услуги, так и технологий ее предоставления и, вне сомнения, через несколько лет будет банковской услугой из разряда массовых.Уже сегодня с помощью Интернета клиенты Сбербанка России могут оформить заявление на получение международной банковской карты (Maestro, Visa-Electron, MasterCard, Visa Classic), а также получать ежемесячные отчеты об операциях по счетам международных банковских карт.Учитывая перспективность развития интернет-банкинга, в Сбербанке России активно ведется разработка новых продуктов и услуг, предоставление которых будет осуществляться посредством Интернета. Результатом должно стать предоставление клиентам, имеющим счета в отделениях Сбербанка России Москвы, возможности направления в банк через Интернет электронных документов для совершения операций по своим счетам (перечисление средств со счета на счет в том же отделении банка, в другой филиал банка, в другое кредитное учреждение; перечисление сумм платежей со счетов по вкладам в пользу организаций - получателей платежей, покупка/продажа иностранной валюты за счет средств на счете с зачислением на другой счет и т.д.) и направления информационных запросов.Есть в банке и другие интересные наработки в области технологий на рынке розничных банковских услуг, реализация которых позволит расширить клиентскую базу и увеличить объемы предоставляемых услуг.7. Анализ сведений об управлении операционными рисками ПАО «Сбербанк»Целью управления операционными рисками является поддержание принимаемого на себя риска на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами [32]. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения возможных убытков. Управление операционным риском состоит из таких этапов как [38]: 1) выявление операционного риска; 2) оценка операционного риска; 3) мониторинг операционного риска; 4) контроль и минимизация операционного риска. Каждый из этапов заключается в следующем: 1) Выявление операционных рисков происходит постоянно, ведь как только происходит новый процесс или проводится необычная операция, возникает вероятность возникновения нового операционного риска. В процессе выявления операционного риска участвуют все подразделения банка, путем передачи информации о произошедшем событии в ответственное подразделение, которое в свою очередь анализирует направленную информацию и определяет наличие в ней природы операционного риска. Если таковая природа присутствует, то такое событие отражается в системе управления операционными рисками. 2) Оценка риска является базовым элементом процесса управления операционными рисками. Для того чтобы система управления операционным риском была эффективной необходимо чтобы в Банке был четкий процесс идентификации риска, оценки риска и формирование мер реагирования на риск. Все элементы в процессе управления операционным риском связаны между собой и являются звеньями одной цепи. Взаимосвязь процессов управления операционным риском приведена на схеме № 2.Схема № 2 – Взаимосвязь процессов управления операционным рискомЖизненный цикл оценки риска (схема № 2) состоит из выделения проблем отдельных подразделений либо процессов, которые привели к реализации инцидентов операционного риска, разработки программы по минимизации риска и проведения оценки результатов проведенных мероприятий. Начинается жизненный цикл оценки рисков с определения участников оценки и применяемого подхода. Существует два подхода к оценке: функциональный и процессный. В первом случае оценка рисков выполняется в разрезе структурных подразделений, во втором случае – в разрезе процессной модели организации. Следующим этапом выступает формирование рабочих групп. Рабочей группой считается специально обозначенная группа лиц, состоящая из руководителей и специалистов определенного процесса, далее владельцев процесса, имеющих хорошую базу знаний в области своего процесса и оказывающих поддержку при выявлении рисков и разработке мероприятий по их минимизации.При идентификации и оценке операционных рисков применяются два подхода: «сверху-вниз» (Top-Down) и «снизу-вверх» (Bottom-Up), по сути определяющие вектор работы с рисками. Top-Down – выявление и оценка последствий реализации риска (прямых и косвенных потерь, либо затрат; их влияния на конечные результаты деятельности банка). Проводится руководством и коллегиальными органами, в том числе через анализ результатов деятельности, отчетов службы внутреннего аудита и риск-менеджмента, случаев нарушения процедур, полномочий, ограничений и лимитов, действующих в банке. В итоге выявляются риски, в отношении которых разрабатываются меры по минимизации, и в дальнейшем распространяются на банк в целом. Данный подход позволяет идентифицировать в том числе риски, которые сложно выявить «на местах». Bottom-Up – выявление и оценка источников, причин и последствий (потенциальных и реализованных) возникновения риска в подразделениях банка и бизнес-процессах. Реализуется в ходе текущей деятельности сотрудниками и руководителями функциональных подразделений банка. Работа с рисками осуществляется «на местах», в ходе исполнения на уровне подразделений текущих процедур, нормативных документов и соответствующих обязанностей. Способствует скорейшей идентификации рисков и оперативной выработке мер по их минимизации. Охватывает в том числе небольшие по величине воздействия и значимости риски, информация о которых в ином случае может не попасть на уровень руководства банка. На практике в банке должны быть реализованы оба подхода, что позволяет говорить о том, что управление операционными рисками пронизывает все уровни иерархии его структуры.8. Перспективы развития ПАО «Сбербанк», его экономические и внешнеэкономические связи и их влияние на экономическую безопасность рынкаВ предыдущие три года стратегия развития компании строилась на том, чтобы превратить банк в технологическую компанию. Благодаря инвестициям в развитие технологий этого удалось достичь: теперь сервисы банка удобные и передовые в мире. Также ПАО «Сбербанк России» сохранил лидирующие позиции во всех основных сегментах финансового рынка России, вошел почти во все цифровые индустрии.ПАО «Сбербанк России» удалось запустить суперсовременную облачную платформу Platform V, продукты SberCloud. В компаниях группы трансформировался весь производственный процесс после одного из самых масштабных agile-преобразований в мире. Несмотря на пандемию, удалось выполнить и обязательства перед инвесторами: ПАО «Сбербанк России» выплатил около одного трлн рублей дивидендов за три года.В новой стратегии до 2023 года компания планирует сосредоточиться на помощи людям, бизнесу, стране. Также одна из целей – стабильное развитие в полностью интегрированной экосистеме.По словам председателя правления ПАО «Сбербанк России» Германа Грефа, в новой стратегии больше внимания уделено построению бесшовного клиентского опыта и формированию уникального предложения. При этом все бизнес-направления рассматриваются не как отдельные активы, а как экосистема.Среди финансовых результатов запланировано сразу несколько показателей: рентабельность капитала должна вырасти на 17%, достаточность базового капитала – на 12,5%, уровень дивидендных выплат – на 50%, корпоративный кредитный портфель – на 15%, ипотечный портфель – на 30%. Нефинансовый бизнес компании должен увеличиться на 100%. Также к 2023 году в 100% процессов банка должен быть внедрен искусственный интеллект, что даст финансовый эффект в 360 млрд рублей за три года.

Заключение

Слабость системы экономической и финансовой безопасности, отсутствие конструктивных методов защиты кредитных организаций предопределяют ее неустойчивость. Тем не менее, научно обоснованной концепции и механизма обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности пока не сложилось. Среди проблем защиты кредитной организации от угроз внешнего и внутреннего характера все более актуальны необходимость обеспечения охраны финансовых ресурсов, защита информации, имущества и персонала коммерческого банка, создание механизмов финансовой защиты банковской системы и др. Экономическая безопасность кредитной организации – это состояние защищенности финансово–кредитного института от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, негативного влияния внешних и внутренних угроз, дестабилизирующих факторов. Обеспечение устойчивого стабильного функционирования и развития организации, реализация основных коммерческих интересов и целей уставной деятельности, а именно оказание финансовых услуг юридическим и физическим лицам с целью получения прибыли. Экономическая безопасность кредитной организации – это состояние наиболее эффективного использования ресурсов для предотвращения угроз и обеспечения стабильного ее функционирования. ПАО «Сбербанк России» к объектам, подлежащим защите от потенциальных угроз и противоправных посягательств, относит: – персонал банка (руководящие работники, производственный персонал, имеющий непосредственный доступ к финансам, валюте, ценностям, хранилищам, осведомленные в сведениях, составляющих банковскую и коммерческую тайну, работники внешнеэкономических служб и другие);– финансовые средства, валюта, драгоценности;– информационные ресурсы с ограниченным доступом, составляющие служебную и коммерческую тайну, а также иная конфиденциальная информация на бумажной, магнитной, оптической основе, информационные массивы и базы данных, программное обеспечение, информативные физические поля различного характера;– средства и системы информатизации (автоматизированные системы и вычислительные сети различного уровня и назначения, линии телеграфной, телефонной, факсимильной, радио и космической связи, технические средства передачи информации, средства размножения и отображения информации, вспомогательные технические средства и системы); – материальные средства (здания, сооружения, хранилища, техническое оборудование, транспорт и иные средства); – технические средства и системы охраны и защиты материальных и информационных ресурсов. Выделяют следующие источники негативных воздействий: это могут быть осознанные или неосознанные действия людей, разных организаций, органов государственной власти, международных организаций или предприятий-конкурентов, а также стечения объективных обстоятельств, например, состояние финансовой конъюнктуры на рынках кредитной организации, научные открытия и технологические разработки, форс-мажорные обстоятельства и т.д.Все факторы риска, опасности и угрозы могут быть сгруппированы по различным классификационным признакам. Выбор критерия является необходимым элементом исследования экономической безопасности кредитной организации. Критерий экономической безопасности организации – это признак или сумма признаков, на основании которых может быть сделан вывод о том, находится предприятие в экономической безопасности или нет. Количественную оценку уровня экономической безопасности нужно получать с помощью показателей, которые используются в планировании, учете и анализе деятельности предприятия, что является предпосылкой практического использования этой оценки. Для финансовой безопасности банка значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения, т.е. предельные величины, несоблюдение которых приводит к финансовой неустойчивости, препятствует нормальному ходу развития различных элементов воспроизводства, приводит к формированию негативных, разрушительных тенденций. Система показателей–индикаторов, получивших количественное выражение, может позволить заблаговременно сигнализировать о грозящей опасности и предпринять меры по её предупреждению. Важно подчеркнуть, что наивысшая степень безопасности достигается при условии, что весь комплекс показателей находится в пределах допустимых границ своих пороговых значений, а пороговые значения одного показателя достигаются не в ущерб другим. Следовательно, можно сделать вывод, что за пределами значений пороговых показателей банк теряет способность к устойчивости, динамичному саморазвитию, конкурентоспособности на внешних и внутренних рынках, становится объектом враждебного поглощения. Экономическая безопасность банка включает в себя все виды безопасности, поскольку в процессе её обеспечения достигается безопасность и от тех угроз, на устранение которых направлена деятельность информационной и «вещественной» безопасности. Для достижения наиболее высокого уровня экономической безопасности банк должен проводить работу по обеспечению стабильности и эффективности функционирования основных ее составляющих, к которым относятся: финансовая составляющая, информационная составляющая, технологическая составляющая, кадровая составляющая, правовая составляющая. Необходимость совершенствования финансовой безопасности ПАО «Сбербанк России» обусловлена дальнейшим успешным развитием и повышением эффективности деятельности и устойчивости функционирования банка. Такие факторы, как улучшение качества корпоративного управления, эффективности риск менеджмента, совершенствование отношений органов управления Банка, акционеров и заинтересованных лиц, в значительной степени могут способствовать достижению цели. Главной целью обеспечения экономической безопасности исследуемого банка является достижение максимальной стабильности функционирования, а также создание основы и перспектив роста вне зависимости от объективных и субъективных угрожающих факторов. В настоящих условиях непредсказуемой финансовой конъюнктуры это особенно актуально.

Список использованной литературы

1. Базарова Т.Ю. Управление персоналом [Текст]: учебник// Под редакцией Т.Ю. Базарова, Б.Л. Еремина. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2017 г.;2. Везунчиков А.А. Системный подход к оценке деятельности персонала // Управление развитием персонала, 2015 г.;3. Веснин В.Р. Практический менеджмент персонала: Пособие по кадровой работе - М.: Юристъ, 2015 г.;4. Гвишиани, Д.М. Организация и управление[Текст]: учебник/.— М.,2015 г.;5. Гольцов, А. В. Информация в управлении [Текст]:учебник/А.В. Гольцов. – Рязань: Март, 2017 г.;6. Зырянова Н.Л, Assessment Centers – центры тестирования персонала // Кадровый менеджмент. Спб., 2015 г.;7. Кабушкин, Н.И. Основы менеджмента [Текст]: учебник/ Н.И. Кабушкин. – М.: ТОО «Остежье», Мн.: ООО «Новое знание», 2015 г.;8. Карлик, А. Реструктуризация в стратегии развития банковского сектора[Текст]:статья/ Карлик А., Гришпун Е. // Проблемы теории и практики управления №6, 2017 г.;9. Красностанова М.Б. Assessment Center для руководителей. Опыт реализации в российской компании, упражнения, кейсы. М., 2017 г.10 .Маслов Е.В. Управление персоналом предприятия: Учебное пособие. - М. 2017 г.;11. Саймон, Г. Менеджмент в организациях[Текст]: учебник/ Г.Саймон- М.: Экономика, 2015 г.;12. Шекшня С.В. Управление персоналом современной организации. Учебно – практическое пособие. – М.: ПАО «Бизнес – школа «Интел-Синтез», 2017 г.;13. [Электронный ресурс] - https://www.sberbank.ru/ru/about/history;14. [Электронный ресурс] - https://smartreading.ru/blog/1090/1065;15. [Электронный ресурс] - https://creditvsbervbanke.ru/banki/ctruktura-pao-sberbank-rossii.Приложение 1.Банковская отчетность.Код территории по ОКАТОКод кредитной организации (филиала)по ОКПООсновной Государственный регистрационный номеррегистрационный номер (/порядковый номер)БИК452865550001752337010277392106302272049706723БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС(публикуемая форма) на 31 декабря 2021 ГОДАКредитной организации ПАО «Сбербанк России»Ед. изм.: млн. руб.№ п/пНаименование статейНа 31.12.21 г.на 31.12.20 г.АКТИВЫ 1Денежные средства315 240214 2962Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации165 74365 7382.1.Обязательные резервы53 20643 2143Средства в кредитных организациях35 41916 7154Чистые вложения в торговые ценные бумаги44 29710 2305Чистая ссудная задолженность4 249 0223 329 9446Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения670 274495 6677Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи122 27540 8838Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы157 331181 3339Требования по получению процентов190 447161 28210Прочие активы77 33754 97911Всего активов5 905 1114 530 182II. ПАССИВЫ 12Кредиты Центрального банка Российской Федерации594 771245 82113Средства кредитных организаций263 239207 59414Средства клиентов (некредитных организаций)4 113 9903 424 86914.1.Вклады физических лиц2 733 9352 401 23715Выпущенные долговые обязательства11 289016Обязательства по уплате процентов144 30137 92317Прочие обязательства50 20737 04118Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон9 27111 43719Всего обязательств5 187 0693 964 686III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20Средства акционеров (участников)29 46129 46122Эмиссионный доход99 15499 15423Резервный фонд1 5341 53423Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)389 289274 829Переоценка основных средств36 61636 831Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи11 477-11 31024Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период150 511134 99825Всего источников собственных средств718 042565 49726Всего пассивов5 905 1114 530 182IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 27Безотзывные обязательства кредитной организации15 23213 21128Гарантии, выданные кредитной организацией22 12017 279Приложение 2.Банковская отчетность.Код территории по ОКАТОКод кредитной организации (филиала)по ОКПООсновной государственный регистрационный номеррегистрационный номер(/порядковый номер)БИК452865550001752337010277392106302272049706723ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА 2021 ГОД(публикуемая форма)Кредитной организации ПАО «Сбербанк России»Единица изм: млн. руб.№ п/пНаименование статейЗа 2021 годЗа 2020 год1Процентные доходы, в том числе:475 660364 3002От размещения средств в кредитных организациях4 1933 4293От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями427 138317 1994От вложений в ценные бумаги44 32943 6725Процентные расходы, в том числе:173 519113 9406По привлеченным средствам кредитных организаций30 52812 2967По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями138 712100 2708По выпущенным долговым обязательствам4 2791 3749Чистые процентные доходы 302 141250 35910Изменение резерва на возможные потери по ссудам-1 2767 12811Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери300 865257 48712Чистые доходы от операций с финансовыми активами 3 654-87113Чистые доходы от операций с ценными бумагами имеющимися в наличии для продажи1 3193 58514Чистые доходы от операций с ценными бумагами удерживаемыми до погашения0,00-615Чистые доходы от операций с иностранной валютой3 8081 21716Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 3522 75917Доходы от участия в капитале других юридических лиц1 7221 53418Комиссионные доходы69 51158 38519Комиссионные расходы6 5783 78720Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам имеющимся в наличии для продажи27-1221Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам удерживаемым до погашения1801822Изменение резерва по прочим потерям275-2 24623Прочие операционные доходы5 7275 29724Чистые доходы (расходы)379 158323 36025Операционные расходы172 762145 57626Прибыль (убыток) до налогообложения206 396177 78427Начисленные (уплаченные) налоги55 88542 78628Прибыль (убыток) после налогообложения150 511134 99829Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период150 511134 998