Проектная работа по инновационно-инвестиционному менеджменту

ВВЕДЕНИЕВопрос формирования цен на газ в России – один из наиболее сложных и, во многом, даже определяющих не только для самой газовой отрасли, но и для всего российского ТЭК. Такая значимая роль обусловлена как высокой долей газа в энергобалансе страны (53%), так и влияние цен на газ на социальную стабильность и конкурентоспособность промышленности и, одновременно, на экономику всех проектов в сфере энергосбережения и энергоэффективности.Именно в силу серьезности потенциальных макроэкономических последствий так сложно давались все последние 25 лет любые решения в отношении цен на газ. В отличие от цен остальных энергоресурсов, они по-прежнему остаются регулируемыми, невзирая на присутствие отдельных рыночных механизмов формирования цены. В попытках одновременно снизить макроэкономические риски, но при этом создать хоть какие-то стимулы для конкуренции в рамках высоко монополизированной отрасли, в России была сформирована уникальная гибридная модель ценообразования, сочетающая регулирование и рыночные механизмы. И, несмотря не все недостатки, пока эта модель выглядит достаточно устойчивой.Газовая промышленность России является уникальным образованием в мировом энергетическом балансе не только потому, что обеспечивает 24% мировой добычи и 28% распределения газа, но и располагает почти одной третью мировых запасов газа.Газовая промышленность России является одной из стратегически важных отраслей экономики страны, которая должна обеспечивать стабильность поставок энергоносителей и приемлемость уровня цен на них для удовлетворения потребностей народного хозяйства и населения в энергоресурсах. Доля газа в общем производстве и внутреннем потреблении энергетических ресурсов составляет около 50%. Газ занимает также 45-46% в структуре экспорта топлива из России. При вкладе в ВВП России 8%, газовая промышленность обеспечивает до 20% доходов бюджета от налогообложения и акцизных сборов со своих предприятий, а также около 20% валютной выручки государства за счет экспортных поставок газа. Актуальность темы ценообразования в газовой отрасли определяется чрезвычайно высокой значимостью газовой отрасли в экономическом и социальном развитии общества в России. Особо следует отметить роль природного газа в решении энергетических проблем страны, а также его уникальную способность к аккумуляции финансовых ресурсов, необходимых для экономического развития страны. ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЦЕНОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ГАЗА1.1. Основные элементы ценового регулированияВо многих учебниках цена трактуются как денежное выражение стоимости товара. Сущность категории »цена» проявляется через ее экономические функции: стимулирующую, распределительную, учетную, функцию рациального размещения, балансирование спроса и предложения,  измерительную и соизмерительную [1 REF _Ref43055688 \r \h \* MERGEFORMAT 4]. Цена является важнейшим компонентом любой деятельности предприяти я рыночного типа. Она оказывает непосредственное воздействиена производство, распределение и обмен.Цена — это денежное выражение стоимости товара. Существуют две основные теории цены. По мнению сторонников одной теории, цена товара выражает его стоимость. [ REF _Ref43055827 \r \h \* MERGEFORMAT 10].Ценообразование представляет формирования цены товаров и услуг. В основном имеют место две системы ценообразования: централизованное и рыночное. Централизованное предполагают формирование цен на государственном уровне. Рыночное выражается в основе спроса и предложения на определенный вид товара или услугу.Процесс ценообразования – это скорее искусство, чем наука сложность данного процесса заключается в необходимости четкого понимания положения на рынке в целом и в прогнозировании реакции потребителя на продукт и его цену. [15] Одним из главных факторов появление результативности финансово-хозяйственной деятельности предприятия является адекватное внутренним и внешним условиям ценообразования [11]. К основным элементами системе ценообразования относят: 1. Компетентные сотрудники. Ценообразованием на предприятии должны заниматься профессионалы, обычно это команда из разных управленческих структур: менеджеры среднего звена, маркетологи, начальники отделов (производственного, технологического, финансового и т.д.). Команда специалистов сможет грамотно провести анализ ситуации на рынке, выявить тенденции спроса и предложения на товар, найти равновесную цену и на основании этого установить правильную и эффективную цену на свою продукцию [1 REF _Ref43056352 \r \h \* MERGEFORMAT 2];2. Калькуляция затрат. Цена устанавливается на товар, прежде всего в зависимости от затрат. В связи с этим необходимо правильно оценить расходы на продукцию, сопоставимые с реальным положением на рынке, оценкой конъюнктуры рынка и его тенденций [1 REF _Ref43056352 \r \h \* MERGEFORMAT 2].3. Маркетинговые усилия. Если предполагаемый товар относится к стандартным видам товаров, то сложно установить на него цену, выше, чем средняя цена по рынку, но если товар представляет собой нечто нестандартное, интересное, то, чего еще мало у конкурентов, то здесь лучше всего опираться на маркетинговые инструменты, которые будут способствовать активному росту продаж, на основании параметров привлекательности товара на рынке. Маркетинговые усилия можно также направить на активный сбыт товара, особенно тот, что слабо пользуется спросом [13].К основным экономическим факторам ценообразования на снижения относят: рост производства, научно-технический прогресс, конкуренции, рост производительности труда, снижение налогов и издержек [1 REF _Ref43058018 \r \h \* MERGEFORMAT 6]. К основным экономическим факторам ценообразования влияющих на рост относят: спад производства, монополизм предприятий, увеличение массы денег в обращении, ажиотажный спрос. Влияние всех факторов позволит предприятию выработать гибкую ценовую политику. Переход в Российской Федерации на рыночный тип экономики обуславливает необходимость разработки и внедрения в практику в хозяйственной деятельности и предприятий новые методы, подходы и принципы к ценообразованию. Процесс формирования цен в условиях рыночного ценообразования реализуется в сфере продукции. Именно здесь сталкиваются спрос и предложения. Главным признаком ценообразования является в том, что цены устанавливаются в соответствии с спросом и предложением. В статье 71 Конституции РФ сказано ,что в ведении Российской Федерации находится установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки[22].В условиях рынка актуальным является выбор пути ценообразования: активного или пассивного. Наиболее значимым в наши дни является активное ценообразования. Это когда через управления ценами достигается нужная величина продаж и соответствующая ей величина средних затрат. В итоге выводит предприятие на желаемый уровень прибыльности. На современном этапе развития экономики система ценообразования является результатом сложившейся конъюнктуры рынка. Применяются различные взаимосвязанные методы ценообразования. Комплекс существующих методов можно разбить на три категории.Первая категория –это затратные методы (они ориентированы на учет производственных затрат):Метод полных издержек;Метод прямых затрат;Метод предельных издержек;Метод, основанный на анализе безубыточности;Метод, основанный на учете рентабельности вложений.Вторая категория – это рыночные методы, которые направлены на контроль конъюнктуры рынка:Расчет экономической ценности товара;Оценка максимально приемлемой ценыю3.Третья категория параметрические методы (они включают в себя способы, основанные на учете затрат, произведенных при изготовлении единицы продукции):Метод учета удельных показателей;Метод регрессивного анализа;Агрегатный метод установления цены;Балловый метод установления цены.Ценообразования в РФ зависит от факторов, влияющих на него. Важнейшими принцами ценообразования являются:Научная обоснованность цен (этот принцип состоит в необходимости познания учета и ценообразования объективных экономических законов развития рыночной экономики)Целевая направленность цен (этот принцип требует четкого определения экономических и социальных проблем)Непрерывность процесса ценообразования (процесс ценообразования динамичен и непрерывен –это проявляется в том что продукция постоянно находится в движении от сырья до готового изделия проходит ряд этапов)Единство процесса ценообразования и контроли соблюдение цен.(этот принцип основан на контроле цен государственными органами) .Ценовая политика в Российской Федерации представляет собой совокупность действий органов государственной власти и управления органов местного самоуправления , направленных на совершенствование механизма и процесса ценообразования для обеспечение экономических интересов предприятий и граждан[18]. Ценовая политика в Российской Федерации должна быть направлена:Содействие развитию рыночных отношений, конкуренции, свободному перемещению продукции, товаров, услуг и финансовых средств, свободной экономической деятельности;Повышение качества продукции, эффективное развитие экономики, основанной на многообразии форм собственности;Достижение эквивалентности и паритете в обмене промышленной и сельскохозяйственной продукцией;Формирование необходимой социальной защищенности населения от роста цен и инфляционных процессов;Достижение оптимальных соотношений между динамикой цен, уровнем заработной платы и других денежных доходов населения; [18]Формирование соответствующих нормативов и правил для противодействия недобросовестной конкуренции отдельных производителей и их диктата на рынке, а также, ограничение негативных последствий монополистической деятельности. [ REF _Ref43056631 \r \h \* MERGEFORMAT 17]Государственное вмешательство в систему ценообразования реализуется на основе двух методов: прямого и косвенного метода регулирования цен. Прямое вмешательство целесообразно, когда перед государством становится задача стабилизация цен или их роста. Прямой метод заключается в участие государства в формирование уровней, движение и структуру цены. К прямым методам регулирования цены относят Установление фиксированных цен;Замораживание цен;Установление пределов возможного роста цены;Декларирование цен;Установление предельных снабженческо-сбытовых и торговых наценок;Установление рекомендательных цен Установление паритетных цен [ REF _Ref43056631 \r \h \* MERGEFORMAT 17]Наряду с прямыми методами регулирования применяются и косвенные методы. Косвенное регулирование цен – вмешательство в ценообразование, которое обеспечивается применением совокупности способов и средств, которые способствуют товарному расширению на рынке, увеличению рыночного спроса, управлению доходами населения, регулированию налогов.К косвенному регулированию цен относят:НалогообложениеРегулирование денежного обращения Оплата трудаКредитная политика Регулирование государственных расходов Установление норм амортизацииАдминистрация регионов в пределах своих полномочий самостоятельно определяют методы и направление регулирования цен для субъектов ценообразования по установлению Правительством Российской Федерации перечню товаров и услуг. Регулирование вводится на основе анализа деятельность хозяйствующих субъектом стимулирующей роли соответствующих методов в увлечении объемов, повышения качества производимой продукции и в удовлетворении спроса и предложения на нее [ REF _Ref43057056 \r \h \* MERGEFORMAT 16]Государственное регулирование цен должно поддерживать цены на внутреннем рынке, обеспечивающем паритет цен, согласованном с доходами населения, а на внешнем позволяющим обеспечить конкурентоспособность продукции. На современном этапе в Российской Федерации большая часть цен и тарифов около 80% являются свободными.Розничные цена на товары, производимые и реализуемые в Российской Федерации предприятиями с общим режимом налогообложения, включает: прибыль, акциз, полную себестоимость, изделия, налог на добавленную стоимость, оптовую и торговую наценки.В современных условиях в Российской Федерации определенное влияние на уровень цен на производственные товары оказывает политика импортозамещения. Увеличивается объем производства сельскохозяйственной продукции, что способствует насыщению рынка и развитию конкуренции.Основной целью ценообразования Российской Федерации является дальнейшая стабилизация цен (тарифов) и их снижение по мере развития конкуренции и увеличения объемов производства при одновременном повышение качества [ REF _Ref43056490 \r \h \* MERGEFORMAT 8] 1.2. Особенности ценообразования на мировых рынках газаОбъем европейского рынка в 2014 г. составил 478 млрд куб. м, или 14% от мирового. [IGU, 2015, с. 17] Основным механизмом ценообразования в этом регионе является конкуренция газ-газ, доля которой с 2014 г. – 61% (292 млрд куб. м, Рисунок 13). Доля индексации по цене на нефть сократилась до 32% (153 млрд куб. м) и включает импорт сетевого газа (117 млрд куб м), импорт СПГ (28 млрд куб. м), внутренние поставки в Германии, Норвегии и Великобритании. Кроме того, используется механизм установления цен в двустороннем формате BIM для поставок в Турцию. Регулируемое ценообразование используется в Польше, Венгрии, Хорватии и Болгарии (8 млрд куб м для внутренних поставок). [IGU, 2015, с. 17–18]В настоящее время Европа находится в процессе серьезного реформирования своего газового рынка, ориентируясь преимущественно на опыт США и Северной Америки в целом. Либерализация европейского газового рынка началась с 1980-х гг. в рамках общей либерализации инфраструктурных отраслей, которая осуществлялась в США и Европе в 1980-1990-х гг. В 1990-е гг. либерализация была нацелена на усиление конкуренции и обеспечение свободного доступа к сетям для всех производителей и поставщиков. Нормативное оформление этих изменений началось принятием Первой газовой директивы (98/30/EC ЕС) в 1998 г. и Второго энергетического пакета в 2003 г., включавшего Вторую газовую директиву (2003/55/EC). В 2005 г. был принят Регламент (ЕС) № 1775/2005 об условиях доступа к сетям транспортировки природного газа. Третий энергетический пакет (2009/73/EC от 13 июля 2009 г. об общих правилах внутреннего рынка природного газа, Регламент (EC) No 713/2009 от 13 июля 2009 г. о создании Агентства по взаимодействию регуляторов энергетики) зафиксировал основные положения по формированию в Европе открытого конкурентного рынка: создан общеевропейский регулятор ACER9 ; укреплена роль национальных регуляторов; введены сетевые кодексы; осуществляется долгосрочное планирование развития трансъевропейских сетей; закреплено разделение сетей (unbundling) с усилением конкуренции и дальнейшим разделением операторов сетей. Последнее положение играет ключевую роль в создании конкурентного рынка и формирования рыночных цен на газ. Фактически, в газовом рынке Европы сформировалась отличная от американской двухсекторная ценовая модель, где присутствуют поставки по долгосрочным контрактам с нефтяной индексацией, которая в последние годы все более заменяется на смесь нефтяных и спотовых индексов, а иногда и привязку к углю, а также поставки по принципу конкурентного ценообразования и спотового рынка. Обе эти системы тесно взаимосвязаны, причем вторая постепенно вытесняет первую. В результате в Европе растет доля газа, покупаемого по принципу конкуренции газ-газ, с 15% в 2005 г. до 36,5% в 2010г., 45% в 2012 г., 53% в 2013 г. и 61% в 2014 г. При этом, расширение конкуренции как таковой можно охарактеризовать как незначительное: число поставщиков растет СПГ, а концентрация остается высокой. Кроме того, ценовая дифференциация в целом сохраняется, хотя и наблюдается тенденция конвергенции цен на хабах, прежде всего в Западной Европе. [Архипов и др., 2015, с. 44] В общем и целом, отмечается, что положения Третьего энергопакета направлены на решение основной задачи по расширению предложения газа по лучшим ценам для европейских потребителей, поэтому они носят общерыночную и инфраструктурную направленность.1.3. Специфика ценового регулирования поставок газа в РоссииВ постсоветский период России, как крупному экспортеру газа с большим внутренним рынком, пришлось решать все упомянутые выше вопросы ценообразования в газовом секторе. Страна отошла от командной экономики, пережив шок от введения принципов свободного рынка в 1990-х гг., и уже в 2000-х гг. в значительной мере вернулась к государственному контролю над стратегически важными отраслями, все это время делая различный выбор между экономической эффективностью и оптимальным распределением выгод в меняющихся политических и экономических условиях. В целом экономика последовательно, хотя и весьма постепенно, двигалась в сторону рыночной модели, одновременно в значительной мере оставаясь под контролем государства. Однако на данном этапе развитие глобальных газовых рынков и взаимодействие России с ними вполне могут стать основанием для окончательного перехода к рыночной системе ценообразования. Для обеспечения контекста текущей дискуссии представляется важным описать историю ценообразования на газ в России. В советские времена внутренние цены на топливо рассчитывались на основе себестоимости производства и зачастую не позволяли производителям получать доход от «инвестиций», – другими словами, они не покрывали сумму «расходы плюс норма прибыли». Основная концепция ценообразования в советский период заключалась в привязке цены не к долгосрочным предельным затратам, а к средней по отрасли себестоимости, исходя из принципа, что каждая отрасль является частью крупного общего предприятия – национальной экономики. В результате внутренние цены на топливо были во много раз ниже, чем на мировом рынке, что обеспечивало скрытое субсидирование промышленности страны и внутренних потребителей. По окончании советского периода в 1991 г. цены на газ начали расти. Первоначально по мере введения рыночных принципов цены на все сырьевые товары, особенно на нефть и уголь, поднимались очень резко, при этом официальная позиция правительства заключалась в том, что цены на газ должны формироваться по принципу «затраты плюс», чтобы поставщики могли получать доход на инвестиции. Однако вскоре стало ясно, что быстрый рост до этого уровня может подорвать экономику страны и вызвать социальную напряженность, в связи с чем в 1993 г. решением правительства была установлена средняя цена для промышленных потребителей в 7900 руб./тыс. куб. м плюс премия трейдера в размере 1100 руб./тыс. куб. м. с ежемесячной корректировкой по индексу цен производителей. Таким образом, цены были ограничены, что одновременно служило средством сдерживания инфляции, хотя они по-прежнему не имели никакого отношения к реальным затратам и нормам прибыли в отрасли. Следующей попыткой контролировать инфляцию было замораживание цен с октября 1995 г. по конец 2000 г. – колебания цен в этот период были связаны только изменениями обменного курса рубля.Однако такой подход к ценообразованию был обусловлен тем, что в отрасли доминировал один поставщик – Газпром, который унаследовал все свои активы от советского Министерства газовой промышленности. Поскольку в то время Газпром добывал 90% всего газа в России и владел магистральными и распределительными газопроводами, но напрямую не вкладывал в них средств, правительство с полным основанием стремилось обеспечить, чтобы выгоды от реализации газа доставались всем слоям общества. Постсоветские институты оставались слабыми, собираемость налогов и социальное обеспечение были на низком уровне, поэтому самым легким способом гарантировать распределение выгод газа среди населения страны было поддержание низких цен на газ. Эта мера позволяла обеспечивать дешевое топливо для целых отраслей промышленности, с трудом выживающих в новых экономических реалиях, и для частных потребителей, которым был нужен источник энергии для отопления жилища в холодные месяцы года. На этом раннем этапе вопросы распределения имели приоритет над обеспечением экономической эффективности газовой промышленности, которая располагала большой базой активов и могла существовать на выручку от экспортных продаж в Европу. К началу 2000-х гг. ситуация начала меняться, поскольку спрос на российский газ внутри страны и на экспортных рынках увеличивался, при этом возможностей поставки становилось меньше, так как активы советского периода начали приходить в упадок. Двухэтапное увеличение цен на газ на 38% в 2002 г. было направлено на стимулирование новых инвестиций и сдерживание роста спроса, но из-за опасений относительно дестабилизации экономики и высокой инфляции правительство ввело ограничение для естественных монополий – теперь они могли повышать тарифы не более чем на 20–23% в год. Это было наглядным примером конфликта между экономической эффективностью и распределением выгод, который постоянно приходилось решать российскому правительству, однако все более очевидной становилась необходимость стимулирования наращивания добычи. Помимо этого, существовало давление со стороны ВТО и ЕС, которые говорили о необходимости повышения цен на газ до уровня, который, по меньшей мере, покрывал бы все затраты, в том числе средства для инвестиций в будущих периодах.В 2006 г. Владимир Путин объявил о новой стратегической инициативе, направленной на повышение внутренней цены на газ до уровня экспортной цены нетбэк,18 которая впервые связала два рынка. Решение было обусловлено желанием властей сдержать внутренний спрос путем стимулирования эффективности, обеспечить мотивацию к новым инвестициям в добычу газа, а также скорректировать значительные искажения на энергетическом рынке страны, где модели ценообразования на газ, нефть и уголь сильно различались. В результате потребители по возможности перешли на дешевый газ, и его доля в общем объеме спроса на первичные энергоносители превысила 50%. Учитывая обязательства Газпрома по обеспечению внутреннего спроса (хотя и с квотами для промышленных потребителей, ограничивающими доступность газа по регулируемым ценам), компании пришлось умерить свои экспортные амбиции в период, когда спрос на газ в Европе быстро возрастал.В мае 2007 г. российское правительство Постановлением № 333 ввело понятие «равной доходности поставок газа на внешний и внутренний рынки» и санкционировало повышение внутренних цен на газ на 15–25% в год на период до 2012 г. Как следствие, при цене нефти в 60 долл./барр. (а цена на нефть является определяющим фактором цен на газ в Европе) внутренняя цена на газ в 2012 г., как предполагалось, должна была составить 120– 130 долл./куб. м. К сожалению, установленный правительством подход к ценообразованию на газ выявил главный недостаток государственного планирования – отсутствие гибкости в меняющихся обстоятельствах. К 2012 г. цена на нефть, напомним, достигла 110–120 долл./барр., а внутренняя цена на газ хоть и поднялась, но сильно отставала от уровня нетбэка экспорта. Достижение целевого уровня пришлось отложить до 2014 г., а затем и до 2015–2018 гг. При этом следует признать, что отсутствие физической связи между внутренними и экспортными ценами в тот период было в определенном смысле положительным фактором, поскольку в противном случае рост цен внутри страны был бы очень сильным и негативно сказался бы на конкурентоспособности промышленных предприятий и базовой инфляции. Таким образом, были выявлены ограничения государственного планирования, но была подтверждена и необходимость государственного регулирования цен в переходный период.ФСТ было поручено последовательно снижать значения коэффициентов, чтобы обеспечить постепенную ликвидацию разницы между внутренними ценами (для всех, кроме населения). Также был введен первый элемент гибкости, поскольку регулируемая цена также могла меняться в диапазоне от + 3% до - 3%, рассчитываясь ежеквартально. Помимо этого, Постановление № 1205 предполагало отказ от государственного регулирования цен, когда внутренние цены достигнут уровня экспортного нетбэка, при этом регулирование сместится в сегмент транспортировки. Это решение оказывает значительное воздействие на текущую ситуацию в отрасли, поскольку одним из наиболее важных факторов для создания рыночной системы ценообразования на газ является установление прозрачного и единого для всей системы тарифа на транспортировку, причем полные права доступа в систему должны иметь и другие участники рынка.Диаграмма № 1. Внутренние цены на газ в руб. и долл. США (1997-2019П)Вследствие резкого снижения долларовой цены российского газа был достигнут баланс между спросом и предложением, что также подтверждается результатами рублевых тортов газом на СанктПетербургской товарной бирже (СПбМТСБ). Цены, по которым газ торгуется на СПбМТСБ, дают основания предположить наличие некоторой конкуренции, поскольку средняя цена газа зачастую оказывается ниже уровня регулируемой цены Газпрома. Однако учитывая опасения по поводу ликвидности, делать какие-то конкретные выводы следует с осторожностью. Но объективность цен на биржевой площадке во многом подтверждается торгами на внебиржевом рынке, где независимые производители предлагают аналогичные дисконты к ценам Газпрома. За последние два года был достигнут значительный прогресс, однако очевидно, что в области торговли газом на СПбМТСБ предстоит сделать еще очень многое до того, как можно будет говорить о полном переходе к рыночным принципам ценообразования.1.4. Правовое регулирование поставок газаПравовое регулирование газоснабжения в РФ осуществляется на основании:- Федеральный закон от 31.03.1999 N 69-ФЗ «О газоснабжении в Российской Федерации»;- Федеральный закон от 23.11.2009 N 261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;- Постановление Правительства РФ от 17.05.2002 N 317 «Об утверждении Правил пользования газом и предоставления услуг по газоснабжению в Российской Федерации»;- Постановление правительства РФ от 30.12.2013 № 1314 «Об утверждении правил подключения объектов капитального строительства к сетям в РФ».Правовое регулирование поставки газа осуществляется на основании:- Постановление Правительства РФ от 05.02.1998 N 162 «Об утверждении Правил поставки газа в Российской Федерации».Правовое регулирование учета газа осуществляется на основании:- Правила учета газа» утв. Минтопэнерго РФ 14.10.1996;- ГОСТ 2939-63;Правовое регулирование оплаты за газ осуществляется на основании:- Постановление Правительства РФ от 04.04.2000 N 294 «Об утверждении Порядка расчетов за природный газ»; - Постановление Правительства РФ от 29.12.2000 N 1021;- Постановление Правительства РФ от 17.10.2009 N 816 «О внесении изменений в акты Правительства Российской Федерации в части совершенствования порядка расчетов за электрическую энергию (мощность), тепловую энергию и природный газ»;- Положения Федерального закона от 03.11.2015 №307-ФЗ. ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ РЫНКА ГАЗА2.1. Внутренний рынок газаРегулируемое ценообразование подразумевает установление уровня цен в административном порядке. Издержки могут приниматься во внимание, однако далеко не всегда системно отражены: в одних случаях могут учитываться капитальные и операционные издержки; в других – только операционные издержки. Если уровень цен не отражает уровня издержек (в классификации, приведенной выше, такая ситуация описывается как регулирование ниже уровня себестоимости), то возникает необходимость финансирования добывающих компаний из гос.бюджета / использования субсидий.Социально-политические мотивы являются одними из наиболее сильных мотиваторов в регулировании цен. Такое регулирование направлено на сохранение конкурентоспособности промышленности, снижения расходов населения, а также на сдерживание социальных волнений.В некоторых странах цены на природный газ устанавливаются на более низком уровне с целью поощрения более активного его использования и переключения на газ с других видов топлива. Такая практика нередко встречается в странах-экспортерах нефти, где наблюдается рост спроса на нефть при отсутствии возможности наращивать добычу: использование природного газа на внутреннем рынке позволяет сохранить объемы нефти для экспорта.Формулы, в соответствии с которыми определяются цены в данной категории, достаточно просты и могут просто повышать цену ежегодно на какой-то процент. Более часто встречаются поправки ad hoc с учетом различных сигналов – состояние бюджета, макроэкономические показатели, состояние компаний газового сектора, ситуация в секторах потребления.В целом, регулирование цен на газ используется в основном на внутренних рынках природного газа. В случаях, когда цены не отражают всех издержек; регулирование цен на газ сопряжено с использованием инструмента субсидий. В странах, где цена газа для конечного потребителя не покрывает издержек по его добыче и поставкам, и где правительствам приходится поддерживать рост объемов спроса и поставок, субсидирование цен на газ становится серьезной нагрузкой для бюджетов. В периоды скачков цен на газ, странам-импортерам сложнее поддерживать данный механизм. Как правило, власти в этой ситуации реагируют двумя путями: проведение выборочной либерализации цен для некоторых категорий крупных потребителей и/или повышения регулируемых цен на предельно допустимый с политической точки зрения уровень. Обычно субсидии сохраняются для бытовых потребителей и химической промышленности.2.2. Структура и динамика международной торговли природным газомМеждународная торговля возникла раньше остальных видов международных отношений, на текущий момент она является наиболее развитой и распространенной формой экономических отношений между странами. Страны активно участвуют в международном торговом процессе, так как это несет в себе существенные выгоды, позволяя обеспечить эффективное функционирование национальной экономики, грамотное распределение и использование имеющихся ресурсов, внедрение передовых достижений науки и техники [13, с. 16]. На развитие международной торговли наибольшее влияние оказывает процесс глобализации, которая и в будущем будет определять вектор развития международных торговых процессов. Важность исследования новых трендов в международной торговле определяется их влиянием на экономическую и социальную сферы государства, в особенности, страны с ресурсоориентированным экспортом.Особую актуальность эти вопросы имеют для России, которая на протяжении ряда десятилетий довольно активно участвует в международной торговле энергоносителями (см.: [5; 7]). Еще А. Смит раскрыл сущность обменных процессов между народами, разработал теорию «абсолютных преимуществ», согласно которой если одна из стран в состоянии производить товар быстрее, дешевле и качественнее остальных, то она имеет абсолютное преимущество перед другими странами в производстве данного товара [12, с. 78]. По А. Смиту стране целесообразно выделять эти свои абсолютные преимущества и развивать их. Данную теорию продолжил развивать Д. Рикардо, предположивший, что преимущества также могут иметь сравнительный характер. Детально исследованием вопросов развития внешней торговли занимался Дж. Милль, который развил идеи Д. Рикардо и дополнил тем, что эффективность международного обмена определяется не только уровнем издержек, но и спросом и его эластичностью [3, с. 71]. Затем в начале XX в. Э. Хекшером и Б. Олином сформулирована была теория, согласно которой страна экспортирует товары, для производства которых используются избыточные факторы производства, и импортирует товары, для производства которых в стране присутствует дефицит факторов производства. То есть рассматривалась международная мобильность факторов производства. Существует и достаточно много современных теорий, раскрывающих различные аспекты международной торговли, как на базе классических позиций, дополняя их, так и на основе отрицания некоторых постулатов классиков с опровержением их. Преобладающие на сегодняшний день теории свободной торговли, основывающиеся на элементах неоклассической экономической теории, все чаще критикуются, причем достаточно обоснованно, так как приращение стоимости ставят чаще всего превыше экологических, социальных, культурных, общественных благ [16, с. 28; 17, с. 148-152]. Дальнейшее развитие теоретической базы международной торговли должно вестись в сторону нахождения баланса интересов экономики, бизнеса и общества. Энергоносители, в особенности нефть и газ, играют огромную роль в современной международной торговле. Сложно представить себе повседневную жизнь современного общества без задействования такого энергоресурса, как газ, поэтому важным для страны, как экспортера, так и импортера газа является обеспечение максимально эффективных процессов добычи, транспортировки, купли-продажи данного вида ресурса [4, с. 14]. Природный газ играет все более важную роль в мировом энергетическом балансе. Этому способствуют чрезвычайно благоприятные для потребителя свойства газа, а именно, экологичность, экономичность и технологичность. Так, автор О.Б. Брагинский в качестве самого значительного преимущества природного газа особенно выделяет его экологичность. В условиях возрастающих и ужесточающихся требований в области экологии это становится очень важным качеством для энергоносителя [2, с. 327]. Природный газ обладает экономическими преимуществами по сравнению с другими энергоносителями за счет наличия значительных запасов и относительной дешевизне его добычи и транспортировки. Кроме того, переработка природного газа в химический продукт требует меньших затрат по сравнению с той же нефтью, тем более углем.Также использование природного газа более технологично, аппаратура для сжигания и переработки природного газа менее громоздкая и металлоемкая, более долговечная по сравнению с устройствами, работающими на мазуте или угле. За счет своих преимуществ газ в мировом масштабе получает все большее распространение, в целом по миру его доля составляет порядка 24%, в соответствии с долгосрочными прогнозами она может возрасти до 28–30%. Наиболее обеспечена запасами газа Россия, на долю нашей страны приходятся самые крупные газовые месторождения. Из 15 месторождений-гигантов 9 являются российскими. Российская компания Газпром длительный период занимала первое место в рейтинге мировых газовых компаний [15, с. 252].В ряде случаев ценовое регулирование и административное давление оказывает сдерживающий эффект на развитие газового рынка (Россия, Индия, Китай) [11, с. 41]. Газовые проекты тесно связаны и с политической обстановкой в мире, а также с санкционными и другими ограничениями [6; 8]. Например, европейские страны нередко могут испытывать озабоченность перед газовой зависимостью от России и прикладывают значительные усилия развития альтернативных источников энергии. Военные конфликты на Ближнем Востоке приводят к изменению сети поставок в страны Европы. В этой связи геополитические вопросы зачастую превалируют над понятиями экономической целесообразности и коммерческой выгоды. Еще один аспект – это роль транзитных стран и сопряженные с этим риски надежности поставок.2.3. Факторы, влияющие на формирование цен на природный газЦены должны складываться на основе некоторого баланса между предложением и спросом и одновременно отражать альтернативные издержки дополнительного использования газа для общества в целом (с учетом соответствующих внешних факторов, например, расходов, связанных с загрязнением окружающей среды). В этом смысле теория сводится к экономической оптимизации и может в равной степени применяться как для системы регулируемых государством цен, так и для рыночной системы ценообразования. Основы теории экономики благосостояния гласят, что в децентрализованной конкурентной рыночной среде в условиях совершенной конкуренции и интернализации всех внешних факторов возникает та же цена на сырьевой товар, которая была бы установлена «совершенным органом планирования».Конечно, в реальности совершенных рыночных условий и совершенного органа планирования не существует, поэтому найти оптимальную систему можно только определив в каждом варианте факторы, оказывающие на эффективность отрицательное влияние, и степень их воздействия. Этот путь позволяет сделать выбор между двумя вариантами или найти компромиссное решение. Центральное планирование, как обычно считается, не способно эффективно распределять ресурсы общества (в данном случае газ) – в основном из-за недостаточной осведомленности лиц, принимающих решения. Как пишет Хайек, регулирование цен «подрывает неоправданное доверие к человеческому разуму», потому что лица, принимающие решения, не располагают фундаментальной информацией о сделанном тем или иными рынком выборе, который обеспечивается системой цен.3 С другой стороны, следует признать, что свободный рынок газа имеет собственные потенциальные искажения, в том числе возникающие в результате монопольного поведения, отсутствия ликвидности или не определяемых в ценах внешних факторов (например, расходы на охрану окружающей среды). В итоге становится ясно, что рыночное ценообразование также может иметь элементы неэффективности, и тогда важно установить, в чем заключаются компромиссы. По мнению многих регулирующих органов, компромисс заключается в том, что они исправляют ошибки рынка, сохраняя при этом стимулы и выгоды рыночного ценообразования.Один интересный компромисс, который можно обнаружить во взаимодействии между внутренними и экспортными рынками, связан с использованием государством налогов на экспорт или импорт, которые формируют доходную часть государственного бюджета за счет «иностранцев», уплачивающих дополнительные сборы. В целом схема вполне работоспособна, поскольку государство-экспортер может в определенных случаях использовать свои полномочия в отношении импортеров и вводить дополнительную плату, взимаемую всеми ее экспортирующими компаниями, создавая тем самым дополнительный доход и не нарушив конкуренции между участниками рынка своей страны. Однако эта система может функционировать только потому, что существует естественная связь между компаниями-экспортерами и государствами-экспортерами, часто работающими совместно. При этом компании и государства могут получать выгоду, пока налог на экспорт не является чрезмерным и не лишает экспортируемый газ конкурентоспособности на экспортном рынке. Между тем внутренние потребители будут гарантированно платить более низкую цену, чем любые иностранные покупатели газа своей страны. Однако это не относится к ситуации на внутреннем рынке, где компании и государство, как правило, имеют разные цели – первые стремятся максимизировать прибыль и рентный доход, а государство стремится ограничить их рыночные позиции, чтобы стимулировать эффективность (через конкуренцию), распределять выгоды или по другим причинам. В частности, государство с высокой вероятностью будет воздействовать на один особенно распространенный элемент газовой отрасли – монопольное положение. Монополия может существовать по всей системе поставок, поскольку высокая стоимость инфраструктуры, а также масштаб и специфика базы активов естественным образом ведут к вертикальной интеграции и укреплению рыночных позиций их владельца. Помимо этого, большое значение может иметь географический фактор, поскольку расходы на транспортировку могут составлять существенно более высокую долю в конечной стоимости для потребителей, чем в случае нефти или угля. В результате у властей страны возникает желание использовать регулирующие полномочия для обеспечения «справедливого» распределения рентных доходов между компаниями, потребителями и государством.2.4. Ориентиры развития газовой отраслиВ ближайшее время ожидается принятие стратегических программных документов долгосрочного развития топливно-энергетического комплекса России. Речь идет об Энергетической стратегии и Генеральных схемах развития соответствующих отраслей на период до 2035 года. Особое внимание привлекает Генеральная схема развития газовой отрасли на период до 2035 года (Генсхема). В отношении отдельных ее позиций взгляды представителей правительственных структур, деловых кругов и экспертного сообщества существенно разнятся. Соответственно, на первый план выходит задача выработки консенсусных подходов — только в этом случае Генсхема-2035 станет реальным инструментом поступательного развития. Публикуя данную статью, исследующую зарубежный и отечественный опыт стратегического отраслевого планирования, редакция приглашает специалистов отрасли к широкому обмену мнениями по ключевым вопросам развития отечественной газовой промышленности, которые должны быть отражены в Генсхеме. Рассчитываем, что высказанные предложения, аргументы и рекомендации будут способствовать принятию эффективных решений в ходе доработки этого документа.Представляется, что под критерием экономической обоснованности целесообразно понимать не столько кубометры-километры-миллиарды объемных показателей, сколько максимизацию вклада всей производственно-хозяйственной цепочки восстановления запасов, добычи и использования газа в должное социально-экономическое развитие страны. Также сформулируем перечень основных задач Генсхемы. Во-первых, это определение этапов развития газовой промышленности в части синхронизации вводов мощностей в геологоразведке, добыче, транспортировке, хранении, переработке и распределении газа. Во-вторых, общая координация действий участников отечественного газового рынка. В-третьих, создание основы для оценки потребностей в продукции смежных отраслей. В-четвертых, формирование ориентиров для федеральных и региональных органов государственной власти России с целью увязки перспектив развития газовой промышленности с планами развития ТЭК в масштабах страны и регионов. В-пятых, определение необходимых мер стимулирования развития газовой отрасли. Подчеркнем, что значение Генсхемы значительно возросло с принятием Федерального закона от 28 июня 2014 года №172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации», предусматривающего для топливно-энергетического комплекса разработку генеральных схем, детализирующих отраслевые и межотраслевые стратегии. Энергетическая стратегия, являющаяся по отношению к Генсхеме документом верхнего уровня, задает общий вектор развития отечественного ТЭК, в то время как Генсхема обеспечивает большую детализацию и проработку прогнозов по газовой отрасли. В связи с подготовкой новой редакции Генсхемы, определенный интерес представляет и зарубежный, и отечественный, времен СССР, опыт разработки и реализации подобных стратегических документов по развитию топливно-энергетического комплекса, в частности газовой отрасли.ГЛАВА 3. ЦЕНОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПОСТАВОК ГАЗА НА ПРИМЕРЕ АО «ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ АСТРАХАНЬ»3.1. Характеристика организации АО «Газпром газораспределениеАстрахань»Согласно приказа от 14.09.1967г. облисполкома было создано Астраханское областное производственное Управление по эксплуатации газового хозяйства «Астраханьоблгаз».Решением Астраханского облисполкома от 03.11.1988г. Астраханское областное производственное управление по эксплуатации газового хозяйства «Астраханьоблгаз» преобразовано в производственное объединение по газификации и эксплуатации газового хозяйства «Астраханьоблгаз» и решением Астраханского облисполкома от 24.07.1989г. ПО «Астраханьоблгаз» было выведено из состава ТПО ЖКХ облисполкома «Астраханьжилкомхоз» и переподчинено непосредственно облисполкому и Всероссийскому хозрасчетному объединению по проектированию, строительству и эксплуатации газопроводов и газового хозяйства при Совете министров РСФСР. Приказом Минтопэнерго РФ от 23.04.1992г. и приказом ГП «Росстройгазификация от 12.05.1992г. ПО «Астраханьоблгаз» преобразовано в государственное предприятие - Производственное объединение по газификации и эксплуатации газового хозяйства Астраханской области «Астраханьоблгаз» Министерства топлива и энергетики Российской Федерации».03.06.1994г. Производственное объединение «Астраханьоблгаз» преобразовано в Акционерное общество открытого типа «Астраханьоблгаз».Акционерное общество открытого типа «Астраханьоблгаз» переименовано 17.06.1998г в Открытое Акционерное Общество «Астраханьоблгаз». Открытое Акционерное Общество «Астраханьоблгаз» переименовано 13.10.2015г. в Акционерное общество «Газпром газораспределение Астрахань». Основными видами деятельности АО «Газпром газораспределение Астрахань» являются:- техническое обслуживание и ремонт газовых сетей;- обслуживание и ремонт ВДГО и ВКГО сторонних организаций и населения;- выполнение проектных работ; – согласование проектной документации;- выполнение строительно-монтажных работ;- выполнение работ по обслуживанию средств ЭХЗ;- реализация и установка газового оборудования;- сдача в аренду объектов газораспределения (АО «Газпром газораспределение Астрахань»).Материально-техническая база: собственное офисное здание; склады, 5 теплых боксов для автотранспорта, парк автомашин. Собственная аттестованная лаборатория для выполнения контрольных мероприятий при подготовительных и строительно-монтажных, изоляционных работах, собственная служба подземной металлозащиты (ЭХЗ); РЭС, обслуживающие все районы области: Астраханская, Ахтубинская, Володарская, Енотаевская, Икрянинская, Камызякская, Красноярская, Лиманская, Наримановская, Оранжерейнинская.АО «Газпром газораспределение Астрахань» предоставляет следующие виды услуг:- Реализация внутридомового газового оборудования;- Выполнение проектных работ по газификации объектов, частных домовладений, согласование проектов и их изменение, сторительно – монтажные работы по газификации;- Монтаж, первичный пуск, техническое обслуживание, гарантийный и послегарантийный ремонт газового оборудования, приобретенного в наших и других магазинах;- Бесплатная доставка (оборудования, приобретенного в АО «Газпром газораспределение Астрахань»).3.2. Особенности ценообразования поставок газа на предприятии АО «Газпром газораспределение Астрахань»Регулируемые цены на газ должны в полной мере отражать неравномерный характер газопотребления (суточный, недельный и сезонный) и, соответственно, газоснабжения. Соответствующим образом должна быть скорректирована система балансов газа, которые должны носить индикативный характер. Указанные балансы не могут быть заданы в обязательном порядке еще и в связи с тем, что ситуация с фактическим потреблением газа может существенно отличаться от прогнозируемых объемов и режимов газопотребления, которые имеют место в преддоговорной период. Совершенствование ценообразования в направлении адекватного отражения реальных условий газоснабжения и газопотребления позволит обеспечить более плавный переход от регулируемого к нерегулируемому ценообразованию. В то же время ценообразование должно обеспечивать баланс интересов пользователей (потребителей) и субъектов естественных монополий (в данном случае - АО «Газпром газораспределение Астрахань»). Для пользователей услуга, предоставляемая субъектом естественных монополий, должна быть качественной, отвечать требованиям стандартов и быть доступной по цене. Для производителей должно быть обеспечено возмещение экономически обоснованных затрат и эффективное развитие. В условиях сокращения и постепенного отказа от перекрестного субсидирования есть основания ожидать значительного роста тарифов для населения. Успешное осуществление реформ и формирование ценообразования на принципах обоснованности возможны, если будут приняты меры адресной поддержки защиты малоимущих слоев населения. Требуют совершенствования и механизмы формирования средств и их целевого использования для развития социально значимых и экономически неэффективных проектов (таких как газификация села и др.). Таким образом, под государственное регулирование попадает как формирование тарифов для оптовых поставок газа, так и розничная продажа газа конечным потребителям. Государственное регулирование оптовых цен на газ и тарифов на услуги по его транспортировке по магистральным газопроводам для независимых организаций осуществляется до перехода к государственному регулированию единых для всех поставщиков газа тарифов на услуги по его транспортировке по магистральным газопроводам на территории Российской Федерации, который поэтапно осуществляется на территории Российской Федерации.На первом этапе предполагается государственное регулирование оптовых цен на газ и тарифов на услуги по его транспортировке по магистральным газопроводам для независимых организаций, разработка методики расчета тарифов на услуги по транспортировке газа по магистральным газопроводам и ее апробация, организация одной или нескольких газотранспортных компаний, осуществляющих транспортировку газа по магистральным газопроводам, а также введение в сфере услуг по транспортировке газа раздельного учета продукции (услуг) и затрат, относимых на себестоимость продукции (работ, услуг). На втором этапе подготавливаются обоснования для либерализации цен на газ и ограничения сферы государственного регулирования газовой отрасли за счет установления тарифов на услуги по транспортировке газа по магистральным газопроводам и газораспределительным сетям. Полномочия по регулированию тарифов на газ распределены между органами государственной власти федерального и регионального уровней. Предельные (максимальные) тарифы на газ определяет Федеральная служба по тарифам (ФСТ) в соответствии с федеральным законодательством. На региональном уровне тарифы на газ согласуются с департаментом цен региональной администрации. В итоге размеры тарифов на газ дифференцированы по субъектам РФ. Кроме того, тарифы на газ зависят от вида газа, выделяют сжиженный (баллонный) газ и газ магистральный, поступающий из газопровода.ЗАКЛЮЧЕНИЕСпрос на российский газ может существенно вырасти, если цены на СО2 повысятся, спрос на СПГ со стороны азиатских стран абсорбирует все его излишки в атлантическом регионе, объем предложения добытого в Европе газа продолжит быстро сокращаться, а снижение цен подстегнет потребление в Европе. Однако в такой же мере он может оказаться и под существенным давлением, если объем энергии из возобновляемых источников продолжит расти, если появятся новые технологии, которые позволят заменить ископаемые виды топлива, если повышение эффективности энергетики продолжит сокращать общий спрос на газ, а политические события будут способствовать диверсификации.Как бы то ни было, очевидно, что конкуренция на глобальном энергетическом рынке будет расти, в том числе в газовом сегменте, и успешными производителями окажутся те, кто сможет предложить газ по сравнительно более низкой цене. Согласно экономической теории, лучший способ выявить поставщиков с самыми низкими издержками, особенно в условиях ценовой неопределенности, позволить рыночной системе, основанной на балансе спроса и предложения, устанавливать цены, которые покрывают маржинальные издержки в долгосрочном периоде. В европейском контексте эта теория благоприятствует России, которая, судя по всему, обладает газом с самой низкой себестоимостью производства. Однако для того, чтобы Россия могла сама оптимизировать свою позицию и оценивать свой газ в соответствии с имеющимися рыночными возможностями и себестоимостью, имеет смысл создать локальную систему рыночного ценообразования, чтобы обеспечить производство конкурентоспособного газа как для внутренних, так и для внешних рынков в долгосрочной перспективе.Очевидно, что такая стратегия может иметь далеко идущие последствия, часть из которых мы уже обсудили выше. Помимо прочего одним из них может стать изменение системы тарифов на транспортировку, а возможно даже, и структуры собственности ЕСГ (Единая система газоснабжения). Другое возможное последствие – увеличение количества поставщиков. Третье – установление прочной взаимосвязи между локальным и экспортным рынками. Однако все эти вопросы могут решаться постепенно и не требуют немедленных действий. Ключом к успеху станет стратегия развития полноценной рыночной системы, которая обеспечит производителей, потребителей и регуляторов необходимой информацией для принятия важнейших решений о будущем российского газового сектора.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ1. Постановление Правительства РФ от 07.03.1995 N 239 (ред. от 27.12.2019) «О мерах по упорядочению государственного регулирования цен (тарифов)»;2. Постановление Правительства РФ от 29.12.2000 N 1021 (ред. от 01.11.2021) «О государственном регулировании цен на газ, тарифов на услуги по его транспортировке, платы за технологическое присоединение газоиспользующего оборудования к газораспределительным сетям на территории Российской Федерации и платы за технологическое присоединение к магистральным газопроводам строящихся и реконструируемых газопроводов, предназначенных для транспортировки газа от магистральных газопроводов до объектов капитального строительства, и газопроводов, предназначенных для транспортировки газа от месторождений природного газа до магистрального газопровода» (вместе с «Основными положениями формирования и государственного регулирования цен на газ, тарифов на услуги по его транспортировке, платы за технологическое присоединение газоиспользующего оборудования к газораспределительным сетям на территории Российской Федерации и платы за технологическое присоединение к магистральным газопроводам строящихся и реконструируемых газопроводов, предназначенных для транспортировки газа от магистральных газопроводов до объектов капитального строительства, и газопроводов, предназначенных для транспортировки газа от месторождений природного газа до магистрального газопровода») (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022);3. Постановление Правительства РФ от 02.09.2006 N 534 «О проведении эксперимента по реализации газа на электронной торговой площадке»;4. Постановление Правительства РФ от 28.05.2007 N 333 (ред. от 31.12.2010) «О совершенствовании государственного регулирования цен на газ»;5. Федеральный закон «О естественных монополиях» от 17.08.1995 N 147-ФЗ (последняя редакция);6. Федеральный закон «О газоснабжении в Российской Федерации» от 31.03.1999 N 69-ФЗ (последняя редакция);7. Аллаев К.Р. Энергетика мира и Узбекистана. // Аналитический обзор. ГАК «Узбекэнерго», НХК «Узбекнефтегаз». ТГТУ им. АБУ Райхана - Беруни. Ташкент. 2017 г.;8. А. Конопляник. От прямого счета - к обратному // Нефть России. 2015 г.;9. Баранов, В.Н. Независимые производители и перспективы развития газовой отрасли России / В.Н. Баранов // Газовый бизнес. – 2017 г.;10. Бутакова М.М. Практикум по ценообразованию: учеб. пособие. – М.: КНОРУС, 2016 г.;11. Вихляев А.А., Шашишвили Д.Ф. Розничные цены. - М.: Финансы и статистика, 2015 г.;12. Герасименко В.В. Ценовая политика фирмы. – М.: ЭКСМО, 2017 г.;13. Данченок Л.А., Иванова А.Г. Маркетинговое ценообразование: политика, методы, практика. – М.: Эксмо, 2015 г.;14. Дихтль Е., Хергиген X. Практический маркетинг: учеб. пособие / пер. с нем. A.M. Макарова; под ред. И.С. Минко. - М.: Высшая школа, 2017 г.;15. Дунаев В.Ф., Шпаков В.А., Епифанова Н.П. и др. Экономика предприятий нефтяной и газовой промышленности: учебник – М.: ООО «ЦентрЛитНефтеГаз», 2015 г.;16. Ермолов, О.В. Стратегия развития нефтегазовых компаний /О.В. Ермолов, К.Н. Миловидов, Л.C Чугунов, Л.С. Ремизов. – М.: Инфра – М., 2018 г.;17. Журнал «Евразийская экономическая интеграция», №1 (6), февраль 2020 г.;18. Журнал «International Energy Agency, World Energy Outlook 2019. »;19. Журнал CERA, Capital Costs Analysis Forum-Upstream: May 2009 Costs Market Review, 2019;20. Инфляция и цены: методические указания по курсу «Ценообразование в условиях рыночной экономики» для студентов специальности 06.08 «Экономика и управление на предприятиях ТЭК» / Л.И. Фридман, Н.Б. Фридман, А.С. Зац. - Уфа: Изд-во УГНТУ, 2017 г.;21. Левшин Ф.М. Внешнеторговые цены. - М.: Внешнеторгиздат, 2015 г.;22. Мировая экономика и международный бизнес: учебник / под общ. ред. д-ра экон. наук, проф. В. В. Полякова и д-ра экон. наук проф. Р.К. Щенина. – М.: КНОРУС, 2018 г.;23. Мусина Д.Р. Международный нефтегазовый бизнес. – Уфа: Монография, 2019 г.;24. Мусина Д.Р. Электронное учебное пособие по дисциплине «Маркетинг нефти и газа». -  Уфа: УГНТУ, 2015 г.;25. Нефть и газ в зеркале планеты // Деловой мир. 2014 г.;26. Родионов П. «Экономика и энергетика: взаимозависимость и проблемы роста» // «Вопросы экономики», №4, 2015 г.;27. Суслов, Н.И. Макроэкономические проблемы ТЭК // ЭКО. - 2014 г.;28. Цены и ценообразование в рыночной экономике. Ч. 2. Цены и рыночная конъюнктура. / Под ред. Есипова В.Е. - СПб.: издательство СПБГУЭФ, 2016 г.;29. Экономика предприятий нефтяной и газовой промышленности: Учебник. / Под ред. В.Ф. Дунаева - М, 2015 г.