Стратегическое планирование, основанное на формировании финансовой безопасности предприятия

Аннотация
Целью исследования является совершенствование способов формирования финансовой безопасности предприятия на основе стратегического планирования. Предмет исследования: формирование финансовой безопасности предприятия на основе стратегического планирования. Методологической основой исследования является совокупность теоретических и общенаучных методов: анализа и синтеза, теоретико-логического обобщения, группировки, абстракции и др. В статье дается общее описание основных подходов, определяющих понятие "финансовая безопасность предприятия". Функциональные задачи финансовой безопасности предприятия, изложены, а именно: обеспечение финансовой устойчивости и независимости; достижение высокой конкурентоспособности на рынке товаров, работ, услуг; обеспечение высокой эффективности финансово-хозяйственной деятельности; обеспечение высокого уровня ликвидности активов и увеличения рыночной стоимости предприятия; - поддержание соответствующего уровня деловой активности и имиджа; формирование информационной безопасности и коммерческой тайны; эффективная организация безопасности акционерного капитала и активов предприятия. Рассматривается схема организации финансового обеспечения на основе стратегического планирования. Определено, что результатом стратегического планирования является стратегический план (стратегия) обеспечения финансовой безопасности предприятия. Такая стратегия должна соответствовать как финансовым, так и общим стратегиям компании, а также основным целям и задачам. Для наиболее эффективной реализации выбранной стратегии финансовой безопасности на предприятии целесообразно разработать и внедрить систему планов, охватывающую все аспекты процесса стратегического планирования, включая целевые программы, стратегические, тактические, календарные и индивидуальные планы. В системе планов должны быть указаны: цель изменений в функционировании внутренних систем предприятия; сроки внесения изменений; работа, которую необходимо проделать для внесения изменений; их исполнители; необходимые материальные, трудовые и инвестиционные ресурсы.
Выводы. Стратегическое планирование на предприятии, являющееся основой обеспечения его финансовой безопасности, будет способствовать созданию всех возможностей для дальнейшей финансово-хозяйственной деятельности с положительными результатами. При этом стратегическое планирование должно основываться на использовании ряда мер: повышение инновационного и интеллектуального потенциала предприятия; использование передового международного опыта в управлении материальными, трудовыми и финансовыми ресурсами предприятия; повышение квалификации работников и др. Дальнейшие исследования должны быть направлены на разработку и реализацию эффективной инновационной политики, способной обеспечить долгосрочную конкурентоспособность отечественных предприятий и повысить их финансовую безопасность. STRATEGIC PLANNING BASED ON FORMATION OF FINANCIAL SECURITY OF THE ENTERPRISE
The purpose of the study is to improve ways of forming financial security of the enterprise based on strategic planning. The subject of the research: formation of financial security of the enterprise on the basis of strategic planning. The methodological background of the research is a set of theoretical and general scientific methods: analysis and synthesis, theoretical and logical generalization, grouping, abstraction, and others. The paper provides a general description of the core approaches defining the concept of “financial security of the enterprise”. Functional goals of financial security of the enterprise are outlined, namely: ensuring financial stability and independence; achievement of high competitiveness in the market of goods, works, services; ensuring high efficiency of financial and economic activity; ensuring high liquidity of assets, and increasing the market value of the enterprise; support for the appropriate level of business activity and image; formation of information security and commercial secrets; efficient organization of security of share capital and assets of the enterprise. The scheme of organization of financial security organization is considered based on strategic planning. It is determined that the strategic planning results in strategic plan (strategy) for ensuring the financial security of the enterprise. Such a strategy should be consistent with both financial and the company’s overall strategies, as well as main goals and objectives. For the most effective implementation of the chosen financial security strategy at the enterprise, it is expedient to develop and implement a system of plans covering all aspects of the strategic planning process, including the target program, strategic, tactical, calendar, and individual plans. The system of plans should specify: the purpose of changes in the functioning of internal systems of the enterprise; terms of making changes; the work that needs to be done to make changes; their performers; necessary material, labour, and investment resources.
Conclusions. Strategic planning at the enterprise, which is the basis for ensuring its financial security, will facilitate the creation of all opportunities for further financial and economic activity with positive results. At the same time, strategic planning should be based on the use of a number of measures: increase of the innovative and intellectual potential of the enterprise; use of advanced international experience in the management of material, labour, and financial resources of the enterprise; raising the skills of employees, etc. Further research should be aimed at developing and implementing an effective innovation policy that can provide long-term competitiveness of domestic enterprises and increase their financial security.
Стратегическая цель-это конкретная цель, которую хочет достичь организация, с четко сформулированным результатом и крайним сроком. Она отличается от приоритетной области-в том, что является конкретной и измеримой, и после завершения будет заменена другой целью. Другими словами, это то, что может быть реально достигнуто. Это также одна из основных "целей" организации, под которой в конечном итоге будут согласованы многие подцели.
Стратегию определить сложно. Существует множество популярных и обсуждаемых определений. Одна из идей заключается в том, что стратегия-это план высшего руководства по достижению результатов, соответствующих миссии и целям организации
Другое определение заключается в том, что стратегия представляет собой интегрированный и скоординированный набор обязательств и действий, направленных на использование ключевых компетенций и получение конкурентного преимущества.
Некоторые утверждают, что стратегия вообще не может быть определена, потому что многие профессионалы, включая исследователей, практиков и теоретиков, имеют разные мысли о том, что такое стратегия, как она сформулирована и как она реализуется.
Успешная деловая активность организации во многом зависит от положительных результатов деятельности, которых невозможно достичь без должной финансовой безопасности. Именно последнее, в меняющихся условиях внешней и внутренней среды, служит фоном для стабильной деятельности предприятий, обеспечивают им достаточную финансовую независимость и позволяют противостоять реальным и потенциальным рискам и угрозам. С учетом вышеизложенного выбранная тема является актуальной и требует дальнейших исследований в направлении активизации роли стратегического планирования хозяйствующих субъектов в формировании их финансовой безопасности.
Целью исследования является совершенствование инструментов обеспечения финансовой безопасности предприятия на основе стратегического планирования.
Для достижения цели исследования поставлены и выполнены следующие задачи: изучить экономическую сущность понятия "финансовая безопасность предприятия"; определить основные функциональные цели обеспечения финансовой безопасности предприятия; наметить последовательность действий в процессе организации финансовой безопасности предприятия; изучить взаимосвязь финансовой безопасности и инновационного развития предприятия; предложить алгоритм реализации стратегических задач инновационной финансовой безопасности.
В современных экономических условиях, характеризующихся дефицитом финансовых ресурсов предприятий и организаций и ослаблением их ликвидности, усилением конкуренции между отечественными предприятиями за рынки сбыта их продукции, снижением покупательной способности населения за счет наличия инфляционных процессов и др., как среди ученых, так и среди руководителей отечественных предприятий повышают внимание к обеспечению эффективной системы финансовой безопасности предприятия. Считаем, что ключевая роль в ее формировании должна отводиться стратегическому планированию, которое в долгосрочной перспективе обеспечит устойчивый процесс развития предприятия на эффективной и стабильной основе.
В отечественной научной литературе, финансовая безопасность предприятия является основным элементом экономической безопасности, от которой зависит эффективность финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта.
К. Горячева считает, что финансовая безопасность-это финансовое состояние, характеризующееся, во-первых, сбалансированностью и качеством используемых предприятием финансовых инструментов, технологий и услуг, во-вторых, устойчивостью к внешним и внутренним угрозам, в-третьих, способностью финансовой системы предприятия чтобы обеспечить реализацию его финансовых интересов, целей и задач достаточным объемом финансовых ресурсов.
Сущность финансовой безопасности предприятий заключается в способности самостоятельно разрабатывать и реализовывать финансовую стратегию в соответствии с целями общей корпоративной стратегии, в условиях неопределенности и конкуренции. С точки зрения т. Б. Кузенко, финансовую безопасность можно определить как состояние наиболее эффективного использования информации, финансовых показателей, ликвидности и платежеспособности, рентабельности капитала, в ее пределах".Можем согласиться с учеными, которые считают, что финансовая безопасность представляет собой состояние предприятия, позволяющее обеспечить финансовое равновесие, стабильность, платежеспособность и ликвидность предприятия в долгосрочной перспективе; удовлетворяет потребности предприятия в финансовых ресурсах для устойчивого расширения; обеспечивает достаточную финансовую независимость; позволяет противостоять существующим и возникающим опасностям и угрозам, которые могут нанести финансовый ущерб предприятию или нежелательно изменить структуру капитала, или принуждение компании к ликвидации; обеспечивает достаточную гибкость при принятии финансовых решений; обеспечивает защиту финансовых интересов акционеров.
На наш взгляд, наиболее полное определение финансового обеспечения: финансовая безопасность предприятия представляет собой количественно и качественно определить уровень финансового состояния, который обеспечивает стабильную защиту его приоритетных сбалансированных финансовых интересов от идентифицированных реальных и потенциальных угроз внешнего и внутреннего характера, параметры которого определяются на основе финансовой философии и создают необходимые условия для финансовой поддержки его устойчивого роста в текущем и перспективном периодах. Поэтому финансовая безопасность предприятия является динамичным признаком финансового состояния, отражающим его устойчивость к внутренним и внешним угрозам, способность к устойчивому и сбалансированному развитию и защите своих финансовых интересов.
Основными функциональными стратегическими целями финансовой безопасности организации предприятия должны быть:
- обеспечение финансовой стабильности и независимости;
- обеспечение высокой эффективности финансово-хозяйственной деятельности;
- достижение высокой конкурентоспособности на рынке товаров, работ, услуг;
- обеспечение высокой ликвидности активов и повышение рыночной стоимости предприятия;
- поддержка должного уровня деловой активности;
- формирование информационной безопасности и коммерческой тайны;
- эффективная организация обеспечения собственного капитала и имущества предприятия.
- основные функциональные задачи предопределяют разделение необходимых структурных элементов и общую схему финансового обеспечения организации предприятия. Общая схема организации процесса финансового обеспечения охватывает следующие мероприятия, осуществляемые последовательно или одновременно.
- формирование необходимых финансовых ресурсов
Общее стратегическое прогнозирование и планирование финансовой безопасности предприятия
Стратегическое планирование бизнеса предприятий;
Общее тактическое планирование финансовой безопасности;
Тактическое планирование деятельности предприятия;
Оперативное управление предпринимательской деятельностью предприятий;
Проведение функционального анализа уровня финансовой безопасности;
Общая оценка достигнутого уровня финансового обеспечения.
Результатом стратегического планирования является стратегический план (стратегия) по обеспечению финансовой безопасности предприятия. Такая стратегия должна соответствовать как финансовой стратегии, так и общей стратегии предприятия, отвечать его целям и задачам. Стратегия обеспечения финансовой безопасности предприятия должна рассматриваться как модель, необходимая для достижения определенных целей в рамках корпоративной и финансовой стратегии путем координации, распределения и использования финансовых ресурсов предприятия в целях обеспечения надлежащего уровня финансовой безопасности предприятия.
Стратегия определяет компонент (часть) корпоративной миссии компании и ее целей, касающихся финансового обеспечения, результаты анализа внутренней и внешней финансовой среды, качественных и количественных параметров использования финансовых ресурсов, которые отвечают требованиям обеспечения надлежащего уровня финансовой безопасности, несет ответственность за реализацию намеченных мероприятий, объемов и источников финансовых ресурсов (бюджета), необходимых для обеспечения финансовой безопасности предприятия.При реализации процесса организации финансовой безопасности предприятия на основе стратегического планирования необходимо учитывать следующие важнейшие факторы:
- уровень финансовой безопасности и его характеристики;
- состояние жизненного цикла развития предприятия ;- риски и угрозы во внутренней и внешней среде и их изменение;
- финансово-экономические возможности предприятия;
-условия рынка;
- модификация действий субъектов институциональной среды в торговле и др.
Следует отметить, что конфигурация мер политики по обеспечению финансовой безопасности предприятия определяется наличием и особенностями внешних и внутренних угроз его деятельности. Только из-за защиты от негативных факторов и угроз создаются предпосылки для повышения эффективности использования ресурсов и финансово-хозяйственной деятельности в целом. В этом аспекте также важно отслеживать факторы, которые представляют угрозу финансовой безопасности, поскольку это является основой для выявление угроз и защита предприятия от внутренних и внешних рисков:
1. Определение доступа компании к финансовым, трудовым и рыночным возможностям
2. Достижение минимально приемлемой финансовой эффективности использования ресурсной поддержки
3. Обеспечение надлежащего уровня финансово-экономической эффективности предприятия
4. Укрепление финансовой устойчивости, прибыльности и платежеспособности предприятия
5. Развитие инновационного и интеллектуально-кадрового обеспечения финансовой безопасности предприятия
6. Обеспечение развития технической и технологической базы предприятия на основе инновационных разработок и передового опыта.
Выполнение миссии и задач на соответствующем этапе жизненного цикла, создание предпосылок для успешного инновационного развития предприятия ее реализация. Мониторинг должен стать важной составляющей краткосрочного и среднесрочного прогнозирования и разработки стратегии укрепления финансовой безопасности предприятия в рамках его политики экономического развития .Конкурентные позиции, а также инновационный потенциал предприятия, влияют на выбор стратегии укрепления финансовой безопасности. Ведь умение функционировать стабильно достигается за счет конкурентных преимуществ, то есть набора инновационных факторов и параметров, обеспечивающих идентификацию и отбор компании из общего числа конкурентов и позволяющих успешно развиваться в современных условиях.
Для успешной реализации стратегии инновационной финансовой безопасности предприятия необходимо придерживаться четкого алгоритма действий. Комплекс мероприятий отражает не только последовательность выполнения задач в рамках реализации инновационной стратегии финансовой безопасности, но и определяет иерархию их значимости (приоритета). Важнейшим моментом в формировании стратегии инновационной финансовой безопасности предприятия является анализ реальных и потенциальных угроз макро-и микро-среде.
Макро-угрозы - высокая инфляция в стране; низкая покупательная способность населения; неблагоприятный инвестиционный климат; несовершенство экономического законодательства, его нестабильность; высокий уровень налоговых ставок; колебания валютных курсов и др. и угроз в микро-среды могут включать в себя угрозы от сторонних поставщиков продукции, конкурентов, потребителей, органов государственной и местной власти и т. д.
Для предотвращения негативных последствий в виде угроз финансовой безопасности предприятиям следует заранее продумать выбор мер и методов, которые обеспечат выявление рискованной ситуации и позволят устранить ее причины в самом начале. На наш взгляд, для отечественных предприятий наиболее эффективными методами управления рисками и угрозами являются их минимизация, страхование и диверсификация.
При формировании финансовой безопасности предприятия особое внимание следует уделять инновационному развитию предприятия. Основой инновационного развития предприятия является инновационный потенциал, его формирование и использование в инновационной деятельности. На основе балансового принципа можно выделить три ключевые составляющие инновационного развития предприятия: финансовую, материальную и интеллектуальную, которые находятся в циклической взаимосвязи и взаимозависимости. Те же компоненты проецируются на потенциал инновационного развития предприятия и обеспечивают его эффективное развитие в текущем и долгосрочном периодах.
Связь между финансовой безопасностью и инновационным развитием предприятия носит двоякий характер, где оба явления служат целям предприятия и средством его достижения. Финансовая безопасность, с одной стороны, является необходимым условием и определенным отражением инновационного потенциала развития, поскольку ее процессы направлены на обеспечение процессов развития. С другой стороны, процесс инновационного развития предприятия должен быть направлен, в частности, на формирование и функционирование систем обеспечения его финансовой безопасности инновационные виды продукции, свидетельствующие о низкой инновационной активности предприятий. В такой ситуации руководителям предприятий необходимо ориентироваться на инновационные составляющие стратегического развития предприятия, уделять большое внимание инновационному обновлению материально-технической базы, использовать международный опыт управления интеллектуальными ресурсами, привлекать высококвалифицированных работников в области IT-технологий.
Для наиболее эффективной реализации выбранной стратегии финансовой безопасности на предприятиях целесообразно разработать и внедрить систему планов, охватывающую все аспекты процесса стратегического планирования, включая целевые программы, стратегические, тактические, календарные и индивидуальные планы.
В системе планов должны быть указаны: цель изменений в функционировании внутренних систем предприятия; сроки внесения изменений; работа, которую необходимо проделать для внесения изменений; их исполнители; необходимые материальные, трудовые и инвестиционные ресурсы. В каждом стратегическом плане необходимо определить сроки и характер мероприятий, направленных на достижение поставленной цели. Этот документ должен включать в себя ряд элементов: общую стратегию предприятия; план действий по созданию конкурентных преимуществ; допущения о тенденциях развития и характере конкуренции; изменения в окружающая среда; анализ сильных и слабых сторон предприятия; миссия и цели; функциональные стратегии и стратегии на случай форс-мажорных обстоятельств; ресурсы, необходимые для реализации стратегии; оценка вероятности стратегического успеха; график проведения крупных мероприятий . Выводы из проведенного исследования и перспективы.
Резюмируя вышесказанное, следует подчеркнуть, что стратегическое планирование на предприятии, являющееся основой обеспечения его финансовой безопасности, будет способствовать созданию всех возможностей для дальнейшей финансово-хозяйственной деятельности с положительными результатами. При этом стратегическое планирование должно основываться на использовании ряда мер: повышение инновационного и интеллектуального потенциала предприятия; внедрение передового международного опыта в управлении материальными, трудовыми и финансовыми ресурсами предприятия; повышение квалификации работников предприятия и др.
Дальнейшие исследования должны быть направлены на разработку и реализацию эффективной инновационной политики, способной обеспечить долгосрочную конкурентоспособность отечественных предприятий и повысить их финансовую безопасность.
Список использованных источников:
Акмаева Р.И. Развитие эффективного менеджмента на промышленных предприятиях современной России: Автореф. дис. докт. экон. наук. - Волгоград, 2007. - 49 с.
Ансофф И. Стратегическое управление / И. Ансофф. - М.: Экономика, 2003. - 256 с.
Гайдук В.И., Такахо Э.И. Методы и инструменты стратегического планирования // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. № 103, 2014, С.764-781.
Кузык Б.Н. Прогнозирование, стратегическое планирование и национальное программирование / Б.Н. Кузык, В.И. Кушлин, Ю.В. Яковец. - 3-е изд. доп.- М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2015. - 591 с.
Кузнецов, Б.Т. Стратегический менеджмент: Учебное пособие / Б.Т. Кузнецов. - М.: ЮНИТИ, 2015. - 623 c.
Маленков Ю.А. Стратегический менеджмент - М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2017. - 224 с.
Мирошниченко Ю.В.Оценка эффективности принимаемых решений при стратегическом планировании с учетом заинтересованных сторон: Автореф. дис. канд. экон. наук. - Ниж.Н., 2017. - 22 с.
Сутягин, В. Ю., & Турлачева, М. А. (2012). Сбалансированная система показателей как эффективный инструмент реализации стратегии развития предприятия. Социально-экономические явления и процессы, (5-6), 112-117.
Цыгалов Ю.М, Ординарцев И.И. Методы выявления стратегических альтернатив развития организации // Управленческое консультирование. № 4 (88), 2016. С.176-185.
Фомичев, А.Н. Стратегический менеджмент: Учебник для вузов / А.Н. Фомичев. - М.: Дашков и К, 2016. - 468 c.