Кредитные риски в банковском предпринимательстве и их разновидности. Возможные пути снижения кредитных рисков.

ВВЕДЕНИЕ:

Кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротство банков, в связи с чем все регулирующие органы устанавливают стандарты по управлению кредитными рисками то есть опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитные риски означают, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что в свою очередь может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заёмных ресурсов. Средства банка формируются за счёт клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита средств мобилизованных банком во временное пользование путём выпуска долговых ценных бумаг и так далее. В тоже время данные операции связанны с кредитными рисками, которыми подвергаются банки.
Не смотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остаётся основной причиной банковских проблем. Более 80% содержание балансовых отчётов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками. Обычно выделяются три основных вида кредитного риска:
1.Личный или потребительский риск.
2.Корпоративный риск или риск компании.
3.Суверенный или страновой риск.
Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. кредитный банковский риск страхование.
Ключевыми элементами эффективного управления являются:
1) хорошо развитые кредитная политика и процедуры;
2) хорошее управление портфелем.
Конкретные меры по управлению кредитными рисками обычно включают три вида директив:
Первый вид - это директивы - направленные на ограничение или уменьшение кредитных рисков, например определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитования связанных с банком лиц или превышение лимитов.
Второй вид включает директивы по классификации активов. Сюда входит анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисление и не выплаченные проценты, которые подвергают банк кредитному риску.
Третий вид включает директивы по кредитному резервированию - не только по портфелю кредитов, но также по всем другим активам, которые могут привести к убыткам.
Избежать кредитный риск, позволяет тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заёмщика, его способность (и готовность) погасить кредит. Выполнения всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции-предоставления кредитов. Очень важно, чтобы банки предоставляли необходимую информацию контролирующими организациями и другими заинтересованными лицами для того, того чтобы те могли правильно оценить финансовое состояние банков, так как у банков разных стран разные правила классификации кредитов, резервные требования, практика обращения с проблемными кредитами, а так же степень профессионализма банковского руководства.
Цель данной курсовой работы проанализировать и определить виды рисков, выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой. Выявить методы совершенствования мероприятий по снижению кредитного риска. Указанная цель предполагает последовательное решение следующих задач:
1)Проанализировать теорию банковских рисков;
2)Определить виды рисков и их методы управления;
3)Изучить систему банковского кредитного риска, применение методов управления банковским кредитным риском и российской общегосударственной спецификой.Предметом исследования является процесс управлениями кредитными рисками в организации кредитной работы.
Объект исследования - кредитные риски банков Российской Федерации.

ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО РИСКА И ЕГО ОСНОВЫНЕ РАЗНОВИДНОСТИ:

Кредитные риски - это вероятности наступления неблагоприятных для коммерческого банка событий (как правило, в виде убытков или недополученной прибыли), которые могут возникнуть в результате неисполнения, несвоевременного или ненадлежащего исполнения должником своих финансовых обязательств перед банком-кредитором. Понятие кредитного риска и его основные разновидности.
Для коммерческого банка одним из самых прибыльных направлений деятельности является кредитование физических и юридических лиц. Однако вместе с большой доходностью ему присущи и большие риски. Как правило, существование кредитного риска обусловлено наличием угрозы полной или частичной потери платежеспособности большого количества заёмщиков. Однако имеют место быть и другие причины кредитного риска, которые могут быть выражены в его следующих разновидностях:
- Риск кредитоспособности заёмщика – вероятность ухудшения материального и финансового положения заёмщика, из-за чего снизятся его возможности по возврату основного долга и оплате процентов за него;
- Риск обеспечения кредита – вероятность отсутствия, утраты или недостаточности объекта обеспечения в виде залога, поручительства, банковской гарантии и т.д.;
- Риск просрочки платежей – вероятность несоблюдения заёмщиком сроков по возвращению долга и оплате процентов по нему, которая негативно скажется на текущей ликвидности банка;
- Риск непогашения кредита – вероятность того, что предоставленные в долг денежные средства по тем или иным причинам не будет возвращён коммерческому банку;
- Процентный риск – вероятность повышения среднерыночных процентных ставок по кредиту, которая актуальна в случае фиксированной процентной ставки по кредиту;
- Инфляционный риск – вероятность изменения стоимости и покупательской способности денег, не заложенной в процентную ставку кредита;
- Валютный риск – вероятность изменения на валютном рынке котировок, которая актуальна в случае отличий валют предоставления и возврата кредита, а также валюты, основной в деятельности банка;
- Деловой риск – вероятность завершения кругооборота фондов заёмщика несвоевременно или с недостаточным эффектом.
Кроме того, в банковском деле принята ещё одна классификация кредитных рисков. В её основу положен такой критерий, как их зависимость от деятельности коммерческого банка. В этом случае выделяют следующие риски:
- Фундаментальные риски – это риски, которые вызваны принятием руководством банком управленческих решений в отношении активных и пассивных операций;
- Коммерческие риски – это риски, которые обусловлены выбором приоритетных направлений детальности коммерческого банка;
- Индивидуальные риски – это риски, связанные с отдельным кредитным портфелем;
- Совокупные риски – это риски, связанные со всей совокупностью операций кредитного характера.
Уровень кредитного риска зависит как от заёмщика, так и от самой кредитной организации. Факторами, которые зависят от заёмщика, можно назвать его репутацию, отраслевую направленность предпринимательской (профессиональной) деятельности, степень ликвидности баланса, соответствие капитала выбранной политике кредитования и т.д. В то же время недостаточный уровень сотрудников коммерческого банка может стать причиной необоснованного предоставления кредитов неподобающим заёмщикам.

ОСНОВЫНЕ ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА:

Базируясь на тех сведениях, которые были получены на этапе оценки кредитоспособности заёмщиков и анализа рыночной ситуации и собственных возможностей, коммерческий банк разрабатывает соответствующие пути снижения кредитных рисков. Ключевыми методами управления кредитном риском, которые применяются коммерческим банком по отношению как к кредитному портфелю, так и к отдельной ссуде, считаются следующие методы:
- Диверсификация – это распределение банковских активов между различными категориями заёмщиков, их предоставление на разных условиях и на разные сроки, что позволит избежать одновременного банкротства большинства заёмщиков и невозможности возврата ими долгов;
- Лимитирование -это установление количественного ограничения на кредитные операции (требуемая доходность, минимальная заработная плата / доход заёмщика, минимальный и максимальный размер и срок кредита и т.д.);
- Создание резервов – это формирование запасов (фондов) денежных средств, которые не используются в повседневном обороте коммерческого банка до того момента, как возникнут убытки, связанные с кредитованием физических и юридических лиц;
- Анализ заёмщика – это изучение истории взятия заёмщиками и возвращения ими кредитов в прошлом, а также его текущей и перспективной способности и возможности грамотно воспользоваться заёмными средствами и исполнить перед банком все свои обязательства в полном объёме и в установленные сроки;
- Анализ кредита – это определение возможных условий предоставления кредита: его суммы, процентов, срока, обеспечения залогом, наложения тех или иных ограничений на заёмщика при предоставлении ссуды;
- Структурирование – это группировка потенциальных кредитных рисков с целью выработки коммерческим банком в их отношении соответствующей политики;
- Документирование – это процесс создания и оформления документов, в которых фиксируется совершение всех операций в рамках кредитования и возникновение у кредитора и заёмщика взаимных прав, обязанности и ответственности;
- Контроль – это регулярное наблюдение за предпринимательской (профессиональной) деятельностью заёмщика, объёмом и частотой получения им доходов, своевременностью и полнотой совершения им платежей по кредиту и принятие мер корректирующего характера в случае отклонений от запланированных заранее показателей и условий. Таким образом, коммерческие банки располагают большим набором методов снижения кредитных рисков, которые они активно используют при работе с заёмщиками.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ:

В настоящее время около 80% потерь банков приходится на кредитные риски, около 15% -на рыночные и только около 5% - на операционные риски. Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть промышленным (связанным с вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.
Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов, как:-степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;
- удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
- введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода (тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса);
- принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.
Риск кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита. В зависимости от сроков предоставления кредиты бывают кратко-, средне- и долгосрочные; от видов обеспечения − обеспеченные и необеспеченные, которые в свою очередь могут быть персональными и банковскими; от специфики кредиторов − банковские, государственные, коммерческие (фирменные), кредиты страховых компаний и частных лиц, консорциональные (синдицированные), которые структурируются на клубные (где число кредиторов ограничено) и открытые (участие в нем может принять любой банк или предприятие); от видов дебиторов − сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, персональные; от направления использования − потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные; по размеру − мелкие, средние, крупные; по способу предоставления − вексельные, при помощи открытых счетов, сезонные, консигнации.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1.Гражданский кодекс Российской Федерации Новосибирск: Сиб. Унив. издательство, 2009 год - 928 ст. (Законы и кодексы России)2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ 38ст. 1990 год.3.О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ № 54-П от 31.08.1998г. (в редакции от 27.07.2001г.) // СПС Консультант. 4. Банковское дело / Под. ред.О.И. Лаврушина - М.: КноРус, 2021. . Банковское дело: стратегическое руководство. / Под. ред. Платонова В. Хиггинса М. - М.: Консалтбанкир, 2021.5. Белоглазова.Г. Н, Л.П. Кроливецкая. - М.: Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка.: - М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011. - 422с. 6. Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В.А. Галынов. - 2-е издание. - М.: ФОРУМ, 2020. - 416 с.7 . Ермаков С.Л. Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник // - М.: КНОРУС, 2009. - 656 с. 8. Захаров В.С. Деньги и кредит. - 2020. - №6 9. Костерина Т.М. Банковское дело: учебник // Т.М. Костерина. - М.: Маркет ДС, 2020. - 240 с. 10. Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2021.11 . Поляк Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для студентов вузов. / Г.Б. Поляк. - 3-е издание перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. - 639 с. 12. Семенов С.К. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / С.К. Семенов. - М.: 2009. - 448 с. . (Электронный ресурс): http://www.Sberbank.ru